Thuế GTGT bị loai của năm 2012

[loan138]

Trước tiên, xin kình chúc các Anh Chị sang năm mới An Khang Thịnh Vượng.

Em có vấn đề cần anh chị tư vấn giúp:

- em có 1 hóa đơn 7.700.000đ đã bg VAT, của tháng 8/2012, .nhưng đến 8/2013 nhận được thông báo là HĐ của CTy Bỏ Trốn.

--> tháng 8/2013. em đã kê khai bổ xung thuế GTGT, nhưng em xin các ac hưỡng dẫn e định khoản cho BCTC năm 2013 của khoản cp 7.700.000 bị loại này.


-e có 1 hóa đơn 7.700.000 bg VAT, của năm 2013, cũng hóa đơn bỏ trốn, em đã kê khai thuế GTGT,, em định khoản ntn trong BCTCV 2013


Rất mong anh chị giúp em.:wall::wall::wall:

 

[loan138]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Anh chị giúp em với. huhu,

 

[vannguyen13]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Đặt gạch đợi câu trả lời. Cty em cũng y 1 trường hợp như vậy. Đang cần hạch toán hóa đơn bị loại

 

[haiyentran87]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Cty mình cũng thế, huhuhu, điều chỉnh trên tờ khai rồi, nhưng hạch toán thì chưa biết làm kiểu gì????

 

[bichvan.tax06]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Vẫn định khoản chi phí bình thường nhưng loại ra khỏi chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN. Tức là nó vẫn là chi phí kế toán
Thuế GTGT đã hạch toán, khi làm khai bổ sung điều chỉnh giảm VAT đc khấu trừ thì hạch toán tiền VAT vào cùng chi phí (giống TH VAT ko đủ đk khấu trừ.) & cũng loại ra khỏi chi phí đc trừ khi tính thuế TNDN.

 

[haiyentran87]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Cảm ơn chị Bichvan ạ. Chị cho em hỏi thêm, bctc năm 2012 đã nộp rồi, vậy trong trường hợp này có phải làm lại bctc 2012 không ạ, hay hạch toán vào năm 2013 cũng được ạ?
Mong chị giải đáp giúp em!

 

[loan138]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

EM CÓ ĐỊNH KHOẢN NHƯ SAU:

+ VỚI KHOẢN THUẾ CỦA NĂM 2012, PHẦN VAT: NỢ 133 CÓ 421 ( PHẦN 700.000 vat)
KHOẢN NÀY ĐỂ THUẾ gtgt TRÊN TỜ KHAI = TRÊN BÁO CÁO, LÀM GIẢM LỖ TRÊN BCTC.

+ KHOẢN NĂM 2013, THÌ ĐỊNH KHOẢN PHẦN VAT: NỢ 1331 cÓ 154 HOẶC 642 ( TÙY THEO HÓA ĐƠN MUA VÀO )

CÁC BÁC CAO NHÂN XEM DÙM EM CÓ ĐÚNG KHONG, VÀ E ĐỊNH KHOẢN VÀO 4211 HAY 4212

LÀM ƠN CÁC BÁC CHỈ CHO EM, HELP ME

 

[haiyentran87]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Loan138 ơi, mình cũng đang mắc phần định khoản này, nhưng mà theo mình thì, năm 2012 bạn đk như thế hình như ko ổn.
Nợ 133/có 421 thì như thế tăng 133 - tăng thuế GTGT đc khấu trừ mà. Như vậy đâu hợp lý với trường hợp này.
Mình cùng thảo luận nhé, hic.

 

[loan138]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

UHm, cái này mình không làm lại bctc năm 2012, mà điều chỉnh vào BCTC năm 2013.

+ với khoản 700 Vat của năm 2012 mình định khoản như sau: Nợ 642 có 133, giảm thuế 133, tăng chi phí]
+ với khoản của năm 2013, thì hóa đơn đó mình định khoản với giá mua đã bao gồm VAT, ko khấu trứ VAT nữa.

Cả nhà xem có hợp lý không nhé

 

[haiyentran87]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Mình cũng định làm vậy đấy bạn Loan138 ạ.
Mình đang nhờ các ac tư vấn thêm, có gì mình cùng nhau chia sẻ sau nhé!

 

[loan138]

Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012

Sao không có cao nhân nào xem hộ mình nhỉ, Làm ơn đi mà

 

[haiyentran87]

Ðề: Thuế GTGT bị loai của năm 2012

Bạn ơi, mình được tư vấn như sau:
Khoản thuế sẽ được hạch toán vào năm 2013: Nợ 4212/Có 1331: Điều chỉnh giảm thuế được khấu trừ do HĐ bị loại