Câu hỏi thi công chức thuế

[trangtran291089]

Câu 1: Doanh thu tính thuế TNDN và doanh thu ghi nhận theo chuẩn mực kế toán có luôn bằng nhau không? Tại sao?
Câu 2: Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNDN của một doanh nghiệp có luôn luôn bằng nhau không? Tại sao?
các bác trả lời giúp e kai

 

[lamthiailien]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

mấy bạn ơi cho mình hỏi xí nha
có ai jải júp mìh đc ko vây/
dn X thành lập namư 2008, có trụ sở tại thành phố hải phòng, không có cơ sở sản xuất phụ thuộc, kỳ tính thuế đc xd theo năm dương lịch. trong năm 2009, Dn có doanh thu tính thuế thu nhập chịu thuế là 2 tỷ đồng, chi phí của dn bao gồm các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có hóa đơn chứng từ hợp pháp 1 tỷ đồng, trong đó khoản chi phí quảng cáo, tiếp thị của doanh nghiệp là 300tr đ. biết rằng ngoài chi phí qcáo, tiếp thị nêu trên thì all các khoản chi phí còn lại của dn đều là khoản chi phí đc trừ. ngoài ra, trong năm dn có thêm khoản thu nhập từ lãi tiền gửi là 100trđ
1/ xxd thu nhập chịu thuế tndn cảu dn x trong kỳy tính thuế năm 2009
2/ xđ thời điểm dn x phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý 1/2009 và khai quyết toán thuế tndn đối với số thuế phải nộp năm 2009

 

[rockgunak]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

Xđ trước 1 số thông tin này nhé:
- DN thành lập 2008, tới 2009 vẫn được hưởng 15% x tổng cf được trừ (DNTM thì trừ giá vốn ra) đối với cf quảng cáo, tiếp thị.
B1: Công thức....
B2: Thu nhập chịu thuế: 2 tỷ
B3: Chi phí được trừ:
- Chi phí được trừ chưa tính chi phí quảng cáo tiếp thị là: 1 tỷ -0.3 tỷ = 0.7 tỷ.

Vậy chi phí quảng cáo, tiếp thị được trừ max là: 0.7 x 15% = 0.105 tỷ.
- Tổng chi phí được trừ là: 1tỷ - (0.3 tỷ - 0.105 tỷ) = 0.805 tỷ
B4: TNTT= DTTT- CF đc trừ + TN khác
= 2tỉ - 0.805 tỉ + 0.1 tỉ = 1.295 tỉ.
2. Thời điểm cuối để tạm nộp thuế quý I/2009 là 30.4.2009
Thời điểm cuối để quyết toán thuế năm 2009 là 30.3.2010

 

[Tolahang]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

DN thanh lap tu 01/01/2009 moi duoc chi phi 15% tong chi duoc tru cho chi phi quang cao, vi vay cty ban chi duoc tinh 10% chi phi quang cao thoi. do do:
CP quang cao duoc tru la: (1000-300)*10%=70tr
Tong cp hop ly= (1000-300)+70=770tr
TN chiu thue= 2000-770+100=1330tr

 

[Le Lanh]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

Cac anh chi oi!

Co anh chi nao biet hoc nhung thong tu nao chi em voi.
Lau nay em tu hoc o nha, toan la tai lieu noi chung chung khong co thong tu chi dan gi het.
Em moi nghe ban noi la lam bai phai co trich dan thong tu. Gio em khong biet kiem dau ra ma hoc.
Anh chi nao biet chi em voi nha. Chan thanh cam on ca nha nhieu.:atom:

 

[fulen]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

Xđ trước 1 số thông tin này nhé:
- DN thành lập 2008, tới 2009 vẫn được hưởng 15% x tổng cf được trừ (DNTM thì trừ giá vốn ra) đối với cf quảng cáo, tiếp thị.
B1: Công thức....
B2: Thu nhập chịu thuế: 2 tỷ
B3: Chi phí được trừ:
- Chi phí được trừ chưa tính chi phí quảng cáo tiếp thị là: 1 tỷ -0.3 tỷ = 0.7 tỷ.

Vậy chi phí quảng cáo, tiếp thị được trừ max là: 0.7 x 15% = 0.105 tỷ.
- Tổng chi phí được trừ là: 1tỷ - (0.3 tỷ - 0.105 tỷ) = 0.805 tỷ
B4: TNTT= DTTT- CF đc trừ + TN khác
= 2tỉ - 0.805 tỉ + 0.1 tỉ = 1.295 tỉ.
2. Thời điểm cuối để tạm nộp thuế quý I/2009 là 30.4.2009
Thời điểm cuối để quyết toán thuế năm 2009 là 30.3.2010

bạn này giải đúng rồi 3 năm đầu thành lập 15% nhé các năm sau 10%

 

[hathanhkhoa]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

bạn này giải đúng rồi 3 năm đầu thành lập 15% nhé các năm sau 10%

Mức giới hạn 15% trong 3 năm đầu chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp mới thành lập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh kể từ ngày 01/01/2009, không áp dụng đối với doanh nghiệp được thành lập mới do hợp nhất, chia, tách, sáp nhập, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp, chuyển đổi sở hữu

 

[lolem19]

Ðề: Câu hỏi thi công chức thuế

Bạn hathanhkhoa nói chuẩn rùi đấy, DN thành lập từ 01/01/2009 với được áp dụng mức 15% trong 3 năm đầu thành lập, DN này thành lập năm 2008 thì luât thuế TNDN mới chưa được áp dụng đâu. (. mức tối đa vẫn là 10%

Các bác ui, ai bít bài này giải thế nào chỉ hộ em với ạ. em cảm ơn nhiều!

1. Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có số liệu sau :
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 6.000 triệu đồng
- Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ: 5.000 triệu đồng.
- Thu nhập nhận được từ dự án đầu tư tại nước ngoài : 1.000 triệu đồng (thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước doanh nghiệp X đầu tư là 300 triệu đồng)
- Thuế suất thuế TNDN là 25%.Các chi phí được coi là hợp lý.
Thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm.
2, Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000.
- Trong năm 2009, DN kê khai chi phí là (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh : 300 triệu đồng
- Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đủ hoá đơn chứng từ : 2.500 triệu
Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý của DN trong năm 2009