Ðề: Hướng dẫn ghi phụ luc miễn giảm thuế TNDN 01/MGT-TNDN
Mình chưa hỏi được thông tin từ Cục Thuế HN nhưng mới tìm được Công văn số 7557/CT-KK&KTT ngày 15 tháng 10 năm 2012 của Cục Thuế HCM về hướng dẫn kê khai, nộp thuế và báo cáo đối với miễn -giảm thuế theo thông tư 140/2012/TT-BTC có đoạn như sau:
[06] Số thuế TNDN phải nộp: (bằng số thuế TNDN phải nộp ở chỉ tiêu [32] tờ khai 01A/TNDN hoặc chỉ tiêu [31] tờ khai 01B/TNDN, chỉ tiêu mã số [E] tờ khai 03/TNDN )
Bằng chữ: …
[07] Số thuế TNDN được miễn, giảm: (bằng số thuế TNDN mễn/ giảm ở chỉ tiêu [31] tờ khai 01A/TNDN hoặc chỉ tiêu mã số [30] tờ khai 01B/TNDN, chỉ tiêu mã số [C9] tờ khai 03/TNDN )
Bằng chữ: ..
Như vậy thì chỉ tiêu [06] bằng chỉ tiêu [E] trong tờ khai quyết toán và đó là số thuế cuối cùng sau khi đã giảm 30%.
Tiện thể các bạn cho mình hỏi thêm với: Chỉ tiêu [C9] của tờ khai quyết toán TNDN không thể tự điền bằng tay (ở HTKK 3.1.6), như vậy mình bắt buộc phải dùng phụ lục 03-3A để khai số thuế được giảm thì nó mới tự động nhảy sang [C9] ở tờ khai đúng không nhỉ?