Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

[mymind]

Cho mình hỏi với trường hợp này:
- Cty xuất hóa đơn A ngày 28/9. Sang tháng 10, khách hàng nhận được liên 2 và y/c hủy hóa đơn do xuất sai địa chỉ, KH ko chấp nhận làm biên bản điều chỉnh.
Hóa đơn mới sẽ xuất tháng 10, làm bb hủy hóa đơn trong tháng 10 do cty đã chốt sổ sách tháng 9.
Vậy nên kê khai trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 như thế nào? Có cho hóa đơn A trên vào mục hóa đơn hủy trong kỳ không? Vì hóa đơn A này hủy trong tháng 10.
Mong mọi người giúp đỡ vì sắp đến hạn nộp báo cáo rùi.
Xin cảm ơn!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Cho mình hỏi với trường hợp này:
- Cty xuất hóa đơn A ngày 28/9. Sang tháng 10, khách hàng nhận được liên 2 và y/c hủy hóa đơn do xuất sai địa chỉ, KH ko chấp nhận làm biên bản điều chỉnh.
Hóa đơn mới sẽ xuất tháng 10, làm bb hủy hóa đơn trong tháng 10 do cty đã chốt sổ sách tháng 9.
Vậy nên kê khai trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 như thế nào? Có cho hóa đơn A trên vào mục hóa đơn hủy trong kỳ không? Vì hóa đơn A này hủy trong tháng 10.
Mong mọi người giúp đỡ vì sắp đến hạn nộp báo cáo rùi.
Xin cảm ơn!

Làm theo phần tô đỏ và nộp lại báo cáo điều chỉnh quý 3.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Cho mình hỏi với trường hợp này:
- Cty xuất hóa đơn A ngày 28/9. Sang tháng 10, khách hàng nhận được liên 2 và y/c hủy hóa đơn do xuất sai địa chỉ, KH ko chấp nhận làm biên bản điều chỉnh.
Hóa đơn mới sẽ xuất tháng 10, làm bb hủy hóa đơn trong tháng 10 do cty đã chốt sổ sách tháng 9.
Vậy nên kê khai trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 như thế nào? Có cho hóa đơn A trên vào mục hóa đơn hủy trong kỳ không? Vì hóa đơn A này hủy trong tháng 10.
Mong mọi người giúp đỡ vì sắp đến hạn nộp báo cáo rùi.
Xin cảm ơn!

Báo cáo tình hình sử dụng HĐ Q3 không có hủy HĐ này.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Báo cáo tình hình sử dụng HĐ Q3 không có hủy HĐ này.

Ko làm trong quý 3 thì làm quý mấy hả bác?

 

[nguyenhoai0912]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Cho mình hỏi với trường hợp này:
- Cty xuất hóa đơn A ngày 28/9. Sang tháng 10, khách hàng nhận được liên 2 và y/c hủy hóa đơn do xuất sai địa chỉ, KH ko chấp nhận làm biên bản điều chỉnh.
Hóa đơn mới sẽ xuất tháng 10, làm bb hủy hóa đơn trong tháng 10 do cty đã chốt sổ sách tháng 9.
Vậy nên kê khai trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 như thế nào? Có cho hóa đơn A trên vào mục hóa đơn hủy trong kỳ không? Vì hóa đơn A này hủy trong tháng 10.
Mong mọi người giúp đỡ vì sắp đến hạn nộp báo cáo rùi.
Xin cảm ơn!

Em cũng đang gặp trường hợp này. Em xuất HĐ vào ngày 28/09 cho cty A, đến 16/10 em xuất 1 hóa đơn cho cty B. Đến hôm nay thì Cty A yêu cầu hủy HĐ ngày 28/09. Em chưa nộp tờ khai và BC tình hình sử dụng hóa đơn. Vậy trên tờ khai có kê khai thuế đầu ra k? Trên BC tình hình sử dụng hóa đơn thì ghi như thế nào?
Anh(chị)giúp em với.

 

[tuanquanghw]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Hủy trong quý III, vì nếu để sang tháng 10 thì sẽ không hủy được hóa đơn này (vì hóa đơn này bắt buộc phải kê khai trong tháng 9)

 

[nguyenhoai0912]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Hủy trong quý III, vì nếu để sang tháng 10 thì sẽ không hủy được hóa đơn này (vì hóa đơn này bắt buộc phải kê khai trong tháng 9)

Vậy em làm BB hủy trong tháng 9, nhưng sang tháng 10 mới xuất hóa đơn mới, có sao k a? vì số hóa đơn liền tiếp hóa đơn đó e đã xuất vào tháng 10 rồi.

 

[tuanquanghw]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Không vấn đề gì, bạn cứ xuất bình thường. Cẩn thận hơn, trong biên bản hủy bạn ghi rõ xuất lại ở số hóa đơn..

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Em cũng đang gặp trường hợp này. Em xuất HĐ vào ngày 28/09 cho cty A, đến 16/10 em xuất 1 hóa đơn cho cty B. Đến hôm nay thì Cty A yêu cầu hủy HĐ ngày 28/09. Em chưa nộp tờ khai và BC tình hình sử dụng hóa đơn. Vậy trên tờ khai có kê khai thuế đầu ra k? Trên BC tình hình sử dụng hóa đơn thì ghi như thế nào?
Anh(chị)giúp em với.

Chưa báo cáo hóa đơn, chưa kê khai thuế GTGT thì xử lý đơn giản hơn:
- Tờ khai thuế GTGT tháng 9/2012: ko kê khai hóa đơn hủy này
- Báo cáo THSDHĐ quý 3/2012: hóa đơn hủy này đưa vào mục "xóa bỏ"

 

[mymind]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Chưa báo cáo hóa đơn, chưa kê khai thuế GTGT thì xử lý đơn giản hơn:
- Tờ khai thuế GTGT tháng 9/2012: ko kê khai hóa đơn hủy này
- Báo cáo THSDHĐ quý 3/2012: hóa đơn hủy này đưa vào mục "xóa bỏ"

Trường hợp của bạn nguyenhoai0912 thì làm theo ý kiến của bạn phongthanhtp ok. Còn trường hợp của bên mình thì đầu tháng 10 đã phải nộp báo cáo tháng 9 lên để hợp nhất với cty mẹ rùi. Bây h có muốn sửa cũng ko được, cái hóa đơn hủy này bên mình bắt buộc vẫn phải kê khai nộp thuế trong tờ khai thuế T9, rồi sang đến kỳ tháng 10 kê khai giảm . Do đó mình vẫn đang băn khoăn là nếu đã nộp thuế t9 rùi thì trên Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 có được cho hóa đơn này vào mục 'xóa bỏ trong kỳ' ko hay vẫn để nó trong mục sử dụng trong kỳ?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Trường hợp của bạn nguyenhoai0912 thì làm theo ý kiến của bạn phongthanhtp ok. Còn trường hợp của bên mình thì đầu tháng 10 đã phải nộp báo cáo tháng 9 lên để hợp nhất với cty mẹ rùi. Bây h có muốn sửa cũng ko được, cái hóa đơn hủy này bên mình bắt buộc vẫn phải kê khai nộp thuế trong tờ khai thuế T9, rồi sang đến kỳ tháng 10 kê khai giảm . Do đó mình vẫn đang băn khoăn là nếu đã nộp thuế t9 rùi thì trên Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 3 có được cho hóa đơn này vào mục 'xóa bỏ trong kỳ' ko hay vẫn để nó trong mục sử dụng trong kỳ?

Nếu đã kê khai thì thuộc trường hợp 3, điều 18 TT 153/2010:

Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

chỉ được lập hóa đơn điều chỉnh sai sót
=> hóa đơn điều chỉnh kê khai/báo cáo sử dụng vào tháng 10. Hóa đơn tháng 9 thì vẫn sử dụng bình thường - thuộc mục sử dụng trong kỳ (báo cáo tình hình SD quí 3 ko thay đổi)

 

[nguyenhoai0912]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Nếu đã kê khai thì thuộc trường hợp 3, điều 18 TT 153/2010:

chỉ được lập hóa đơn điều chỉnh sai sót
=> hóa đơn điều chỉnh kê khai/báo cáo sử dụng vào tháng 10. Hóa đơn tháng 9 thì vẫn sử dụng bình thường - thuộc mục sử dụng trong kỳ (báo cáo tình hình SD quí 3 ko thay đổi)

Cảm ơn các anh chị đã tư vấn giúp em!^^
Em thuộc trường hợp 3 này. Lúc phát hiện sai và phải lập hóa đơn tháng 10 để điều chỉnh, em vẫn kê khai bình thường trên tờ khai tháng 9, vẫn ghi nhận doanh thu trên tờ hóa đơn viết sai đó và trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn vẫn để số hóa đơn đó ở mục sử dụng trong kỳ. Sau khi nộp tờ khai và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, em làm biên bản hủy hóa đơn do viết sai số học và ghi hóa đơn thay thế vào tháng 10 (trên hóa đơn ghi rõ là viết thay hóa đơn số ... ngày...tháng...năm, có biên bản hủy kèm theo).
Em còn thắc mắc 1 điều là đến cuối quý 4 em làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì làm sao để thể hiện đc việc em hủy 1 tờ hóa đơn tháng 9(quý 3) nhỉ?

 

[NPT]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Nhân đây bình luận về 3 trường hợp ở Điều 18.

Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, ......

Nếu tôi rơi vào trường hợp 2 thì tôi có thể chuyển thành trường hợp 1 để khỏi lập biên bản được chứ nhỉ?
Tôi đã lập và giao cho người mua, nhưng chưa giao hàng, chưa kê khai thuế nhưng tôi sẽ nói lập nhưng chưa giao cho người mua được chứ?

 

[nguyenhiep8989]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Nhân đây bình luận về 3 trường hợp ở Điều 18.


Làm sao mà b có thể chuyển TH2 thành TH1 được chứ vì TH2 là b đã giao HĐ cho người mua rồi thì sẽ vẫn phải lập biên bản hủy HĐ đó và viết lại HĐ mới giao cho người mua chứ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

em làm biên bản hủy hóa đơn do viết sai số học và ghi hóa đơn thay thế vào tháng 10 (trên hóa đơn ghi rõ là viết thay hóa đơn số ... ngày...tháng...năm, có biên bản hủy kèm theo).
Em còn thắc mắc 1 điều là đến cuối quý 4 em làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì làm sao để thể hiện đc việc em hủy 1 tờ hóa đơn tháng 9(quý 3) nhỉ?

Bạn đọc kỹ lại trường hợp 3 trong điều 18 TT 153/2010, hóa đơn đã kê khai rồi thi ko hủy nhé, 2 bên lập biên bản ghi nhận sự việc (ko phải biên bản hủy hđ) và đồng thời làm hóa đơn điều chỉnh:

Nếu đã kê khai thì thuộc trường hợp 3, điều 18 TT 153/2010:

chỉ được lập hóa đơn điều chỉnh sai sót
=> hóa đơn điều chỉnh kê khai/báo cáo sử dụng vào tháng 10. Hóa đơn tháng 9 thì vẫn sử dụng bình thường - thuộc mục sử dụng trong kỳ (báo cáo tình hình SD quí 3 ko thay đổi)

 

[NPT]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

[QUOTELàm sao mà b có thể chuyển TH2 thành TH1 được chứ vì TH2 là b đã giao HĐ cho người mua rồi thì sẽ vẫn phải lập biên bản hủy HĐ đó và viết lại HĐ mới giao cho người mua chứ

Vẫn biết là trường hợp 2 là đã giao hoá đơn cho nguời mua, nhưng tôi nói chưa giao thì sao, chuyển trường hợp 1 được chứ. Đã giao có khác gì chưa giao không?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Vẫn biết là trường hợp 2 là đã giao hoá đơn cho nguời mua, nhưng tôi nói chưa giao thì sao, chuyển trường hợp 1 được chứ. Đã giao có khác gì chưa giao không?

Đây là điều đáng suy ngẫm, theo như bác này:

Và cái này là 1 điểm rất hay, các bạn có thể tự ngẫm để áp dụng trong thực tế: làm sao biết được hóa đơn đã giao cho người mua hay chưa

tại topic này

 

[nguyenhoai0912]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Bạn đọc kỹ lại trường hợp 3 trong điều 18 TT 153/2010, hóa đơn đã kê khai rồi thi ko hủy nhé, 2 bên lập biên bản ghi nhận sự việc (ko phải biên bản hủy hđ) và đồng thời làm hóa đơn điều chỉnh:

Vậy tờ hóa đơn em viết thay thế trong tháng 10, khi kê khai sẽ để doanh thu = 0 , thuế GTGT = 0 phải không anh? ( Hóa đơn tháng 9 do em viết nhầm cột thành tiền sang cột đơn giá, HĐ điều chỉnh chuyển nó sang cột thành tiền, doanh thu, thuế không đổi)

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Vẫn biết là trường hợp 2 là đã giao hoá đơn cho nguời mua, nhưng tôi nói chưa giao thì sao, chuyển trường hợp 1 được chứ. Đã giao có khác gì chưa giao không?

Khà khà cái này là kinh nghiệm xử lý tình huống và " Kỹ năng áp dụng luật " đó Bác :wall:

 

[mykim022]

Ðề: Hóa đơn xuất tháng 9 hủy trong tháng 10 thì lập báo cáo sử dụng hóa đơn quý 3 ntn?

Hi anh chị,
Tháng 9 vừa rồi em xuất 1 hóa đơn sai mã số thuế, đã thu hồi hóa đơn.
Đến tháng 11 em xuất hóa đơn mới cho công ty họ.
Vừa rồi em đã BCSD hóa đơn có giảm tờ hóa đơn này.
Vậy tháng 11 này em phải kê khai như thế nào?

Anh chị giúp em với.