K
Chào các bạn,
Công ty A ký HĐ thuê nhà xưởng của KCN với thời gian thuê 5 năm. Cty bên tôi lấy nhà xưởng này làm trụ sở và nhà xưởng sản xuất mà ko có hợp đồng thuê với cty A (cty A là 1 thành viên góp vốn hình thành nên cty liên doanh của tôi đang làm). Giấy phép đầu tư của cty tôi cũng ghi địa chỉ nhà xưởng này với thời gian cty hoạt đông là 30 năm. Công ty A đặt cọc và trả tiền thuê nhà xưởng trong 3 tháng cho KCN. Sau đó công ty A xuất hóa đơn cho cty tôi nội dung ghi là "thu hồi tiền chi hộ thuê nhà xưởng" với đơn vị bán là cty A, đơn vị mua là công ty tôi. Khi nhận hóa đơn này , công ty tôi sẽ hạch toán ra sao? Tiền thuê nhà xưởng đối với cty tôi có được xem là TSCĐ vô hình ko(có phải quyền sử dụng đất)? Cứ cách 3 tháng,chúng tôi phải trả tiền thuê nhà xưởng với số tiền khá lớn cho cty A (do cty A trả hộ bên tôi cho KCN ,vì vậy họ xuất hóa đơn 5% cho bên tôi) thì trường hơp này có phải phân bổ chi phí không? Cách phân bổ ra sao nếu cty tôi có thời hạn hoạt động là 30 năm? có được kê khai thuế VAT đầu vào không?
Riêng phần đặt cọc, cty tôi rút tiền mặt với người nhận là ông X(giám đốc cty A đồng thời là thành viên HĐQT công ty tôi) chứ không nhập quỹ tiền mặt . chứng từ có được là giấy lãnh tiền mặt với nội dung là" Đặt cọc tiền thuê nhà xưởng cho KCN" , dòng dưới có ghi chủ tài khoản là cty tôi. trường hợp này, bên tôi sẽ hạch toán ra sao? biết rằng sổ phụ NH thể hiện là cty tôi rút tiền-NN:ông X. (Tôi không có làm cho công ty vào thời điểm đó nên ko rõ)
Giả sử xác định là tiền đặt cọc (đã nói ở đoạn trên), tôi muốn hỏi 2 trường hợp:
1)đứng ở góc độ cty tôi:
cty A có thể xuất hóa đơn cho cty tôi ko vì tiền đặt cọc sẽ được hoàn lại khi thanh lý hợp đồng ?nếu được thì cty tôi hạch toán ra sao ? có được khai báo thuế VATđầu vào ko? Nếu họ ko xuất được thì cty tôi hạch toán ra sao vì đã chi tiền rồi?
2) đứng ở góc độ cty A:
họ sẽ hạch toán ra sao phần tiền đặt cọc?
Các bạn trả lời giùm tôi những chi tiết trên nhé.
Email của tôi là: qhtworking@yahoo.com
Công ty A ký HĐ thuê nhà xưởng của KCN với thời gian thuê 5 năm. Cty bên tôi lấy nhà xưởng này làm trụ sở và nhà xưởng sản xuất mà ko có hợp đồng thuê với cty A (cty A là 1 thành viên góp vốn hình thành nên cty liên doanh của tôi đang làm). Giấy phép đầu tư của cty tôi cũng ghi địa chỉ nhà xưởng này với thời gian cty hoạt đông là 30 năm. Công ty A đặt cọc và trả tiền thuê nhà xưởng trong 3 tháng cho KCN. Sau đó công ty A xuất hóa đơn cho cty tôi nội dung ghi là "thu hồi tiền chi hộ thuê nhà xưởng" với đơn vị bán là cty A, đơn vị mua là công ty tôi. Khi nhận hóa đơn này , công ty tôi sẽ hạch toán ra sao? Tiền thuê nhà xưởng đối với cty tôi có được xem là TSCĐ vô hình ko(có phải quyền sử dụng đất)? Cứ cách 3 tháng,chúng tôi phải trả tiền thuê nhà xưởng với số tiền khá lớn cho cty A (do cty A trả hộ bên tôi cho KCN ,vì vậy họ xuất hóa đơn 5% cho bên tôi) thì trường hơp này có phải phân bổ chi phí không? Cách phân bổ ra sao nếu cty tôi có thời hạn hoạt động là 30 năm? có được kê khai thuế VAT đầu vào không?
Riêng phần đặt cọc, cty tôi rút tiền mặt với người nhận là ông X(giám đốc cty A đồng thời là thành viên HĐQT công ty tôi) chứ không nhập quỹ tiền mặt . chứng từ có được là giấy lãnh tiền mặt với nội dung là" Đặt cọc tiền thuê nhà xưởng cho KCN" , dòng dưới có ghi chủ tài khoản là cty tôi. trường hợp này, bên tôi sẽ hạch toán ra sao? biết rằng sổ phụ NH thể hiện là cty tôi rút tiền-NN:ông X. (Tôi không có làm cho công ty vào thời điểm đó nên ko rõ)
Giả sử xác định là tiền đặt cọc (đã nói ở đoạn trên), tôi muốn hỏi 2 trường hợp:
1)đứng ở góc độ cty tôi:
cty A có thể xuất hóa đơn cho cty tôi ko vì tiền đặt cọc sẽ được hoàn lại khi thanh lý hợp đồng ?nếu được thì cty tôi hạch toán ra sao ? có được khai báo thuế VATđầu vào ko? Nếu họ ko xuất được thì cty tôi hạch toán ra sao vì đã chi tiền rồi?
2) đứng ở góc độ cty A:
họ sẽ hạch toán ra sao phần tiền đặt cọc?
Các bạn trả lời giùm tôi những chi tiết trên nhé.
Email của tôi là: qhtworking@yahoo.com
