Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

[trangnhung312]

Mọi người giúp mình với.................
Vừa qua công ty mình nhận thầu xây dựng cho 2 công trình có vốn từ NSNN, mình mới nhận được lệnh chuyển có của thuế về số thuế GTGT 2% mà kho bạc giữ lại, Tình hình là công ty mình chưa xuất HD cho 2 ctrình này nên mình k biết là phải kê khai ntn cả, Lệnh chuyển có từ tháng 10 mà giờ là tháng 01/ 2014 rồi, mình phải làm sao đây..

 

[sjroxjmuoj]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Cái này khi chủ đầu tư chuyển tiền thì mình định khoản: Nợ 112/ có 131, còn thuế 2% thì định khoản: Nợ 3331/ Có 131, còn xuất hóa đơn công trình thì bạn cứ xuất theo hạng mục nghiệm thu thôi.

 

[trangnhung312]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Công trình cty mình làm thì lúc nào xong quyết toán thì sẽ xuất HD 1 lần luôn bạn. nhưng khi cho tạm ứng thì bị trừ tiền thuế luôn, như vậy nếu chưa xuất HD mà mình vẫn ĐK là N3331 thì có sao k?

 

[bonbonyeu2009]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Được chứ vì bản thân công ty mình đã bị trừ 2% thuế GTGT rồi mà.

 

[trangnhung312]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Được chứ vì bản thân công ty mình đã bị trừ 2% thuế GTGT rồi mà.

Cái này khi chủ đầu tư chuyển tiền thì mình định khoản: Nợ 112/ có 131, còn thuế 2% thì định khoản: Nợ 3331/ Có 131, còn xuất hóa đơn công trình thì bạn cứ xuất theo hạng mục nghiệm thu thôi.

ví dụ: năm 2013 cong ty có một Ctrinh xây dựng có tổng giá thành là: 1.100.000.000, nhà đầu tư ứng trc cho nhà thầu là 700.000.000, khi qua kho bạc thì bị giũ lại 2% thuế GTGT. đến t2/2014 khi hoàn thành CT thi xuất HD và thanh toán nốt số tiền còn lại..
vậy mình định khoản như thế này có đúng không nhé:
Khi nhận được tiền ứng trc
N 112: 686.000.000
C131: 686.000.000
Thue: N3331: 14.000.000
C131: 14.000.000
khi xuất HD ghi nhận doanh thu thi minh định khoản ntn bây giờ?????????????????????????????????

 

[tuanthuykt]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

ví dụ: năm 2013 cong ty có một Ctrinh xây dựng có tổng giá thành là: 1.100.000.000, nhà đầu tư ứng trc cho nhà thầu là 700.000.000, khi qua kho bạc thì bị giũ lại 2% thuế GTGT. đến t2/2014 khi hoàn thành CT thi xuất HD và thanh toán nốt số tiền còn lại..
vậy mình định khoản như thế này có đúng không nhé:
Khi nhận được tiền ứng trc
N 112: 686.000.000
C131: 686.000.000
Thue: N3331: 14.000.000
C131: 14.000.000
khi xuất HD ghi nhận doanh thu thi minh định khoản ntn bây giờ?????????????????????????????????

Khi xuất hóa đơn thì mình vẫn hạch toán bình thường mà bạn
Nợ 131/Có 511, Có 333: Giá trị được nghiệm thu.

 

[betelacute]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

ví dụ: năm 2013 cong ty có một Ctrinh xây dựng có tổng giá thành là: 1.100.000.000, nhà đầu tư ứng trc cho nhà thầu là 700.000.000, khi qua kho bạc thì bị giũ lại 2% thuế GTGT. đến t2/2014 khi hoàn thành CT thi xuất HD và thanh toán nốt số tiền còn lại..
vậy mình định khoản như thế này có đúng không nhé:
Khi nhận được tiền ứng trc
N 112: 686.000.000
C131: 686.000.000
Thue: N3331: 14.000.000
C131: 14.000.000
khi xuất HD ghi nhận doanh thu thi minh định khoản ntn bây giờ?????????????????????????????????

Khi xuất hoá đơn bạn định khoản : Nợ 131.chitietkhachhang: 1100000000/Có 5111: 1000000000, có 33311: 100000000
Chú ý, nếu là tiền tạm ứng trước thì bạn ko cần xuất hoá đơn ngay, còn nếu nghiệm thu giai đoạn hoàn thành thì bạn phải xuất hoá đơn, tránh trường hợp thanh tra thuế vào thì bạn sẽ bị phtaj vì chậm xuất hoá đơn. Phần thuế gtgt 2% bị giữ lại thì bạn vào PL01-5 để kê khai nhé.

 

[trangnhung312]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Khi xuất hóa đơn thì mình vẫn hạch toán bình thường mà bạn
Nợ 131/Có 511, Có 333: Giá trị được nghiệm thu.

Khi xuất hoá đơn bạn định khoản : Nợ 131.chitietkhachhang: 1100000000/Có 5111: 1000000000, có 33311: 100000000
Chú ý, nếu là tiền tạm ứng trước thì bạn ko cần xuất hoá đơn ngay, còn nếu nghiệm thu giai đoạn hoàn thành thì bạn phải xuất hoá đơn, tránh trường hợp thanh tra thuế vào thì bạn sẽ bị phtaj vì chậm xuất hoá đơn. Phần thuế gtgt 2% bị giữ lại thì bạn vào PL01-5 để kê khai nhé.

Như vậy thì trong năm 2014 mình chỉ hach toán doanh thu thoi phai khong, con phan thue giu lai thi minh da hach toan vao năm 2013 roi nen 2014 se k hạch toan nua, va khi xuat HD va ke khai thue dau ra thi minh sẽ ke khai phan thue 2% vao phuc luc 01-5 trong to khai de nop cho co quan thue ah, hay là minh ke khai phàn nay vao to khai năm 2013 vay bạn????????

 

[ngogianghia]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Khi xuất hoá đơn bạn định khoản : Nợ 131.chitietkhachhang: 1100000000/Có 5111: 1000000000, có 33311: 100000000
Chú ý, nếu là tiền tạm ứng trước thì bạn ko cần xuất hoá đơn ngay, còn nếu nghiệm thu giai đoạn hoàn thành thì bạn phải xuất hoá đơn, tránh trường hợp thanh tra thuế vào thì bạn sẽ bị phtaj vì chậm xuất hoá đơn. Phần thuế gtgt 2% bị giữ lại thì bạn vào PL01-5 để kê khai nhé.

Bạn chú ý phần in đậm trong câu trả lời của bạn Betelacute để cân nhắc nhé. Còn về hạch toán thì theo mình bạn cứ hạch toán phần 2% thuế vãng lai mà Kho Bạc giữ lại theo lệnh chuyển có (và ghi rõ là 2% giữ lại theo quy định của Kho Bạc hoặc điều khoản cụ thể) Còn khi nào bạn xuất hóa đơn thì mới phản ánh 2% thuế vãng lai theo tiền thuế của hóa đơn xuất ra tương ứng với phần ghi nhận khối lượng hoàn thành (phiếu giá hoặc bảng thanh toán khối lượng HT) trên tờ khai thuế GTGT tháng đó.

 

[trangnhung312]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Bạn chú ý phần in đậm trong câu trả lời của bạn Betelacute để cân nhắc nhé. Còn về hạch toán thì theo mình bạn cứ hạch toán phần 2% thuế vãng lai mà Kho Bạc giữ lại theo lệnh chuyển có (và ghi rõ là 2% giữ lại theo quy định của Kho Bạc hoặc điều khoản cụ thể) Còn khi nào bạn xuất hóa đơn thì mới phản ánh 2% thuế vãng lai theo tiền thuế của hóa đơn xuất ra tương ứng với phần ghi nhận khối lượng hoàn thành (phiếu giá hoặc bảng thanh toán khối lượng HT) trên tờ khai thuế GTGT tháng đó.

nếu mình đã hạch toán vào trong sổ kế toán rồi nhưng chưa kê khai trên HTKK thì có bị sao k, vình công trình chưa xuất hóa đơn. mình hỏi thì được trả lời là khi nào xuất hd thì mới p/ánh lên htkk. như vậy thì cuối năm tk 3331 vẫn còn số dư bên NỢ ahf

 

[ketoanhathanh]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Năm 2013: Nếu là tiền tạm ứng(số tiền nhỏ, thời gian thanh toán và nghiệm thu xuất hóa đơn ko kéo dài) thì bạn chỉ cần ht như bình thường: N112/C131-chi tiết KH, nếu thời gian kéo dài (vì lý do nào đó, các sếp thích thế,....) là có thể bị phạt vì chậm xuất hd đó. Phần KBNN giữ lại 2% bạn ko có gì để chứng tỏ mình đã nộp thuế nên chưa ghi nhận N3331 (số tiền này sau này KB trả nốt mà). Sang 2014 bạn xuất hd thì ghi nhận doanh thu N131/C511, 3331 và kê khai thuế. Giấy nộp tiền thuế VAT 2% vãng lai là cơ sở để bạn khấu trừ khi kê khai thuế (vào PL01-5) và ht thuế VAT.

 

[trangnhung312]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

Năm 2013: Nếu là tiền tạm ứng(số tiền nhỏ, thời gian thanh toán và nghiệm thu xuất hóa đơn ko kéo dài) thì bạn chỉ cần ht như bình thường: N112/C131-chi tiết KH, nếu thời gian kéo dài (vì lý do nào đó, các sếp thích thế,....) là có thể bị phạt vì chậm xuất hd đó. Phần KBNN giữ lại 2% bạn ko có gì để chứng tỏ mình đã nộp thuế nên chưa ghi nhận N3331 (số tiền này sau này KB trả nốt mà). Sang 2014 bạn xuất hd thì ghi nhận doanh thu N131/C511, 3331 và kê khai thuế. Giấy nộp tiền thuế VAT 2% vãng lai là cơ sở để bạn khấu trừ khi kê khai thuế (vào PL01-5) và ht thuế VAT.

cam on ban nhieu, vi ctrinh nay co gia khoang 2 ty,ho cho tam ung trc 30%, khi chuyen tien qua kho bac thi bi zu lai 2% do ban

 

[ngogianghia]

Ðề: Thắc mắc về thuế công trình xây dựng 2%

cam on ban nhieu, vi ctrinh nay co gia khoang 2 ty,ho cho tam ung trc 30%, khi chuyen tien qua kho bac thi bi zu lai 2% do ban

Thường các công trình vốn Ngân sách thanh toán qua kho Bạc đều thế mà Bạn