Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

[khoahip]

Chào các bác!
Em là lính mới thiếu kinh nghiệm mong các bác chỉ giúp
Công ty em Ktra thuế vào tháng 5/2012 và có quyết định truy thu vào t6 nội dung như sau
Chi phí khấu hao trích quá mức quy định: 5.363.086đ
Tổng chi phí không hợp lý: 147.052.000
Tổng thuế TNDN truy thu: 34.890.529
Tiền phạt: 6.533.752
Em hạch toán:
*/ Thuế TNDN Truy thu:
-Nợ Tk 4211: 34.890.529
Có Tk 3334: 34.890.529
khi nộp thuế: Nợ Tk 3334 / có Tk 1111: 34.890.529
- Tền phạt: Nợ TK 811/ có tk 3339:
khi nộp tiền phạt: Nợ tk 3339/ có Tk 1111:
- Khấu hao: Nợ Tk 214/ có TK 4211:
Các bác cho em hỏi em hạch toán như trên đã đúng chưa ạ? Và khi lập báo cáo tài chính của năm 2012 em phải điều chỉnh như thế nào?
Rất mong các bác giúp cho!!!
cảm ơn rất nhiều ạ !!!

 

[hanani]

Ðề: Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Em cũng có thắc mắc về cách hạch toán sau khi Qtoán thuế:
. Trên BCTC gửi cơ quan thuế 3 năm: lỗ cộng dồn: ( 101.000.000)
2. Khi Qtoán thì Lãi do trừ các khoản chi phí ko hợp lý và phạt :81.376.000
- Truy thu thuế GTGT: 21.500.000
- Truy Thu Thuế TNDN: 31.110.000
- Phạt HC và nộp chậm : 28.766. 000
Hiện em hạch toán như sau:
Nợ TK 4211: 21.500
Có TK 3331: 21.500

Nợ TK 4211: 31.110
Có TK 3334 : 31.110

Nợ TK 811: 28.766 ( loại khi tính CP thuế năm 2012)
Có TK 3339: 28.766
Nhưng em lại có vướng mắc, nếu hạch toán hết vào TK 4211: Đã lỗ lại lỗ hơn ah
Nhưng thực chất theo Quyết toán thì lãi cơ ah.
Như vậy khi làm BCTC năm 2012 thì làm thế nào ah.

Mong nhận được tư vấn của các bạn

 

[khoahip]

Ðề: Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Các bác ơi !!!
Không bác nào giúp đỡ chúng em sao?:wall:
Huuu huuuuuuuuuu....

 

[hieusaco]

Ðề: Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Chào các bác!
Em là lính mới thiếu kinh nghiệm mong các bác chỉ giúp
Công ty em Ktra thuế vào tháng 5/2012 và có quyết định truy thu vào t6 nội dung như sau
Chi phí khấu hao trích quá mức quy định: 5.363.086đ
Tổng chi phí không hợp lý: 147.052.000
Tổng thuế TNDN truy thu: 34.890.529
Tiền phạt: 6.533.752
Em hạch toán:
*/ Thuế TNDN Truy thu:
-Nợ Tk 4211: 34.890.529
Có Tk 3334: 34.890.529
khi nộp thuế: Nợ Tk 3334 / có Tk 1111: 34.890.529
- Tền phạt: Nợ TK 811/ có tk 3339:
khi nộp tiền phạt: Nợ tk 3339/ có Tk 1111:
- Khấu hao: Nợ Tk 214/ có TK 4211:
Các bác cho em hỏi em hạch toán như trên đã đúng chưa ạ? Và khi lập báo cáo tài chính của năm 2012 em phải điều chỉnh như thế nào?
Rất mong các bác giúp cho!!!
cảm ơn rất nhiều ạ !!!

Theo mình thì bạn làm đúng rồi, chỉ có phần - Khấu hao: Nợ Tk 214/ có TK 4211: là không được lập mà chỉ cần điều chỉnh số khấu hao theo đúng quy định của phần tiếp theo thôi và phần hạch toán phạt vào 811 không được trừ vào chi phí tính thuế năm nay đâu, chuyển thẳng vào 421 mà ko qua 911 nhé

Em cũng có thắc mắc về cách hạch toán sau khi Qtoán thuế:
. Trên BCTC gửi cơ quan thuế 3 năm: lỗ cộng dồn: ( 101.000.000)
2. Khi Qtoán thì Lãi do trừ các khoản chi phí ko hợp lý và phạt :81.376.000
- Truy thu thuế GTGT: 21.500.000
- Truy Thu Thuế TNDN: 31.110.000
- Phạt HC và nộp chậm : 28.766. 000
Hiện em hạch toán như sau:
Nợ TK 4211: 21.500
Có TK 3331: 21.500

Nợ TK 4211: 31.110
Có TK 3334 : 31.110

Nợ TK 811: 28.766 ( loại khi tính CP thuế năm 2012)
Có TK 3339: 28.766
Nhưng em lại có vướng mắc, nếu hạch toán hết vào TK 4211: Đã lỗ lại lỗ hơn ah
Nhưng thực chất theo Quyết toán thì lãi cơ ah.
Như vậy khi làm BCTC năm 2012 thì làm thế nào ah.

Mong nhận được tư vấn của các bạn

Đúng rồi bạn, lỗ bạn vẫn phải hạch toán vào đó nhưng ko được tính để bù trừ thuế tndn của các năm tiếp theo nếu lãi nhé

 

[khoahip]

Ðề: Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Bác hieusaco ơi! cảm ơn bác nhiều lắm
Bác cho em hỏi thêm là khi lập BCTC năm 2012 thì em phải làm thế nào ạ
Nếu bác co file tham khỏa thì gửi cho em xin
Địa chỉ mail: doanthanh.hp@gmail.com
Cảm ơn bác nhiều lắm

 

[pconcord]

Ðề: Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán thuế

Cty mình cũng vừa quyết toán xong, năm 2010, 2011, các định khoản điều chỉnh trên thì tháng 1 năm 2012 mình mới hạch toán đúng không nhỉ?