Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

[hoanghanhna]

Cty em có phát sinh mua hàng hóa khi nhận được hóa đơn trên hóa đơn ghi như sau:
Tivi : 8.090.909,09
Giảm giá : 636.363,64
Cộng tiền hàng: 7.454.545
Tiền thuế 10%: 745.455
Tổng tiền thanh toán: 8.200.000
Ứng trước : 600.000
Số tiền còn phải thanh toán: 7.600.000
Em chưa biết hạch toán hóa đơn trên vào phần mềm như thế nào? Em đang dùng phần mềm MIsa.Net 2012. Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các anh, chị.Em cảm ơn.

 

[hoangbichhao]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

theo mình, sẽ hạch toán như sau:
1. phiếu kế toán, hạch toán giảm giá: N331 / C711: 636.364
2.phiếu nhập, hạch toán nhập dụng cụ: N153: 7.454.545
N133: 745.454
C331:8.200.000
3. Đặt trước: N331/C111: 600.000
đưa dụng cụ vào sử dụng: N242/C153: 7.454.545
phân bổ chi phí N 642/C242 theo mức phân bổ của cty.

 

[hoanghanhna]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

theo mình, sẽ hạch toán như sau:
1. phiếu kế toán, hạch toán giảm giá: N331 / C711: 636.364
2.phiếu nhập, hạch toán nhập dụng cụ: N153: 7.454.545
N133: 745.454
C331:8.200.000
3. Đặt trước: N331/C111: 600.000
đưa dụng cụ vào sử dụng: N242/C153: 7.454.545
phân bổ chi phí N 642/C242 theo mức phân bổ của cty.

Hạch toán giảm giá ko phản ánh cùng 1 phiếu mua hàng trên phần mềm đc sao bạn? Mình định hạch toán vào phần chiết khấu nhưng ko biết có được ko?Vì lần trước mình thấy chị kế toán cũng hạch toán phần này vào cột chiết khấu. Bác nào biết chỉ giùm em đc ko?

 

[hoanghanhna]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

theo mình, sẽ hạch toán như sau:
1. phiếu kế toán, hạch toán giảm giá: N331 / C711: 636.364
2.phiếu nhập, hạch toán nhập dụng cụ: N153: 7.454.545
N133: 745.454
C331:8.200.000
3. Đặt trước: N331/C111: 600.000
đưa dụng cụ vào sử dụng: N242/C153: 7.454.545
phân bổ chi phí N 642/C242 theo mức phân bổ của cty.

Hạch toán giảm giá ko phản ánh cùng 1 phiếu mua hàng trên phần mềm đc sao bạn? Mình định hạch toán vào phần chiết khấu nhưng ko biết có được ko?Vì lần trước mình thấy chị kế toán cũng hạch toán phần này vào cột chiết khấu. Bác nào biết chỉ giùm em đc ko?

 

[CHU KIM ANH]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Chào bạn hoanghanhna,
Với trường hợp của bạn, bạn thực hiện trên phần mềm MISA như sau:
- B1: Vào danh mục --> CCDC --> Khai báo mã CCDC là TIVI,
- B2: Vào danh mục --> Vật tư hàng hóa --> Khai báo 1 mã chiết khấu (CK) để tính chất là dịch vụ.
- B3: Vào mua hàng: + Chọn mã CCDC định khoản: Nợ 153/ 331 :8.090.909,09
+ Chọn mã CK định khoản: N 711( Nếu tiền giảm giá cho vào doanh thu khác) / 331: - 636.363,64 (ghi âm số tiền).
+ Sang tab thuế : Nhập % thuế, nhập lại số tiền thuế :745.454.
-B4: Ứng trước tiền hàng 600.000: Bạn vào Quỹ --> Phiếu chi hoặc Ngân hàng --> UNC định khoản: N331/ 111,112: 600 000

Chúc bạn thành công!

 

[hoanghanhna]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Chào bạn hoanghanhna,
Với trường hợp của bạn, bạn thực hiện trên phần mềm MISA như sau:
- B1: Vào danh mục --> CCDC --> Khai báo mã CCDC là TIVI,
- B2: Vào danh mục --> Vật tư hàng hóa --> Khai báo 1 mã chiết khấu (CK) để tính chất là dịch vụ.
- B3: Vào mua hàng: + Chọn mã CCDC định khoản: Nợ 153/ 331 :8.090.909,09
+ Chọn mã CK định khoản: N 711( Nếu tiền giảm giá cho vào doanh thu khác) / 331: - 636.363,64 (ghi âm số tiền).
+ Sang tab thuế : Nhập % thuế, nhập lại số tiền thuế :745.454.
-B4: Ứng trước tiền hàng 600.000: Bạn vào Quỹ --> Phiếu chi hoặc Ngân hàng --> UNC định khoản: N331/ 111,112: 600 000

Chúc bạn thành công!

Nhưng khoản ứng trước cty e ko có chứng từ gì cả, vì xếp e mua hàng rùi lấy tiền of xếp thanh toán và lấy hóa đơn về cty thui. Vậy em vào phân hệ quỹ/làm phiếu chi định khoản phần ứng trước đó ko có chứng từ gì thì có được ko ạ?

Chào bạn hoanghanhna,
Với trường hợp của bạn, bạn thực hiện trên phần mềm MISA như sau:
- B1: Vào danh mục --> CCDC --> Khai báo mã CCDC là TIVI,
- B2: Vào danh mục --> Vật tư hàng hóa --> Khai báo 1 mã chiết khấu (CK) để tính chất là dịch vụ.
- B3: Vào mua hàng: + Chọn mã CCDC định khoản: Nợ 153/ 331 :8.090.909,09
+ Chọn mã CK định khoản: N 711( Nếu tiền giảm giá cho vào doanh thu khác) / 331: - 636.363,64 (ghi âm số tiền).
+ Sang tab thuế : Nhập % thuế, nhập lại số tiền thuế :745.454.
-B4: Ứng trước tiền hàng 600.000: Bạn vào Quỹ --> Phiếu chi hoặc Ngân hàng --> UNC định khoản: N331/ 111,112: 600 000

Chúc bạn thành công!

Nhưng khoản ứng trước cty e ko có chứng từ gì cả, vì xếp e mua hàng rùi lấy tiền of xếp thanh toán và lấy hóa đơn về cty thui. Vậy em vào phân hệ quỹ/làm phiếu chi định khoản phần ứng trước đó ko có chứng từ gì thì có được ko ạ?

 

[CHU KIM ANH]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Chào bạn hoanghanhna,

Khoản ứng trước không có chứng từ , bạn vẫn vào phân hệ quỹ --> Phiếu chi định khoản bình thường nhé!

Trân trọng!

 

[hoangbichhao]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Bạn chu kim anh hạch toán giảm giá đưa vào thu nhập khác (711) phải hạch toán tăng 711 là C711 chứ.
2. giá trị ccdc không bao gồm các khoản giảm giá, nếu bạn hạch toán đúng giá trị không trừ giảm giá thì không đúng với chuẩn mực hàng tồn kho rồi.

 

[hoanghanhna]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Bạn chu kim anh hạch toán giảm giá đưa vào thu nhập khác (711) phải hạch toán tăng 711 là C711 chứ.
2. giá trị ccdc không bao gồm các khoản giảm giá, nếu bạn hạch toán đúng giá trị không trừ giảm giá thì không đúng với chuẩn mực hàng tồn kho rồi.

Vậy bạn hoangbichhao ơi phần ứng trước ko có chứng từ thì làm như bạn Chu kim oanh có đứng ko vì mình thấy kỳ thế nào ý ko có chứng từ mình vẫn hạch toán khi thuế họ xuống kiểm tra họ hỏi thì biết nói sao đây? MÌnh định làm vào phần nghiệp vụ khác rồi diễn giải nhân viên ứng trước (cụ thể cho nhân viên đó) N331/C3388: 600.000 Sau đó khi mình thanh toán thì mình vào Quỹ/ Phiếu chi rùi hạch toán
N 331/C111: 7.600.000
N 3388/C111: 600.000
Mình làm như thế có đc ko?

Bạn chu kim anh hạch toán giảm giá đưa vào thu nhập khác (711) phải hạch toán tăng 711 là C711 chứ.
2. giá trị ccdc không bao gồm các khoản giảm giá, nếu bạn hạch toán đúng giá trị không trừ giảm giá thì không đúng với chuẩn mực hàng tồn kho rồi.

Vậy bạn hoangbichhao ơi phần ứng trước ko có chứng từ thì làm như bạn Chu kim oanh có đứng ko vì mình thấy kỳ thế nào ý ko có chứng từ mình vẫn hạch toán khi thuế họ xuống kiểm tra họ hỏi thì biết nói sao đây? MÌnh định làm vào phần nghiệp vụ khác rồi diễn giải nhân viên ứng trước (cụ thể cho nhân viên đó) N331/C3388: 600.000 Sau đó khi mình thanh toán thì mình vào Quỹ/ Phiếu chi rùi hạch toán
N 331/C111: 7.600.000
N 3388/C111: 600.000
Mình làm như thế có đc ko?

 

[CHU KIM ANH]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Chào bạn hoangbichhao và hoanghanhna,
- Phần giảm giá mình định khoản: N711/C331 mình ghi âm số tiền nên không sai nhé.
- Nếu khoản giảm giá này bên bạn trừ vào giá trị hàng nhập kho thì trong hóa đơn mua hàng bạn nhập số tiền giảm giá này vào cột số tiền chiết khấu.
- Nếu khoản giảm giá này không trừ vào giá trị hàng nhập kho mà cho vào doanh thu thì bạn làm như mình hướng dẫn phía trên: Nợ 331/ C711 ( Nếu đưa vào doanh thu khác), C515 (Nếu đưa vào doanh thu hoạt động tài chính).
- Với khoản tiền xếp bạn ứng trước: Bạn hạch toán như vậy cũng được hoặc có thể vào thẳng phiếu chi định khoản N331/ C111 mà không cần qua TK 3388 nhé!
Trân trọng!

 

[hoangbichhao]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Hi bạn Chu Kim Anh:
1.bút toán ghi âm chỉ dùng để điều chỉnh bút toán đã ghi sai
2. TK 711 theo kết cấu, chỉ ghi nợ 711 khi kết chuyển sang 911 hoặc phản ánh Số thuế GTGT phải nộp (nếu có) tính theo phương pháp trực tiếp đối với các khoản thu nhập khác ở doanh nghiệp nộp thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp., ngoài bút toán này ra, thì không có bút toán nào phản ánh N711.
3.số tiền giảm giá nhập vào cột chiết khấu khi vào hóa đơn mua hàng (bạn nhập nguyên giá trị tivi mà không trừ giảm giá) thì bạn Chu Kim Anh hạch toán như thế nào?. Phần mềm của mình không có phần chiết khấu trong hóa đơn mua hàng.
4. khoản ứng trước, làm phiếu chi là ok.

 

[CHU KIM ANH]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Chào bạn hoangbichhao,
1. bút toán ghi âm chỉ dùng để điều chỉnh bút toán đã ghi sai --> Mình hướng dẫn ghi âm như vậy là "mẹo" làm trên phần mềm đề khi bạn nhìn xuống dòng tổng thanh toán số tiền đúng bằng 8.200.000 nhé.
2. số tiền giảm giá nhập vào cột chiết khấu khi vào hóa đơn mua hàng (bạn nhập nguyên giá trị tivi mà không trừ giảm giá) thì bạn Chu Kim Anh hạch toán như thế nào?. Phần mềm của mình không có phần chiết khấu trong hóa đơn mua hàng ---> Nếu trên hóa đơn mua hàng của bạn chưa có cột tỉ lệ CK và Số tiền CK bạn vào: Mẫu --> Thay đổi mẫu --> Nhấn vào sửa -->Tích sang tab chi tiết --> Tích hiển thị dòng tỉ lệ chiết khấu và tiền CK.
Trân trọng!

 

[ntthuy6]

Ðề: Hạch toán hóa đơn GTGT này như thế nào?

Bạn đã làm được chưa. Để được tư vấn chính xác bạn có thể gọi qua tổng đài tư vấn của misa 1900.58.88.11. Bên mình sẽ tư vấn cho bạn đầy đủ và chính xác. Hoặc có thể gọi cho mình theo số 090.489.25.69 mình tên thủy. Mình sẽ tư vấn giúp bạn nhé.