Hach toán sai - Chiết khấu thanh toán khi mua hàng

[Yen Hoang]

Chào các bạn có tình huống sau
1/ Mua 200kg sp A, giá chưa thuế 100.000 đ/sp, thuế GTGT 10%, tiền hàng chưa thanh toán.
2/ Trả tiền nhà cung cấp bằng TGNH sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán được hưởng 1% tính trên tổng giá thanh toán.
Kế toánhạch toán nhầm
1/Nợ TK 1521 : 20.000.000
Nợ TK 1331 : 2.000.000
Có Tk 331: 22.000.000
2/a/Nợ Tk 331: 220.000
Có Tk 1521 : 220.000
b/Nợ TK 331 : 21.780.000
Có TK 112 : 21.780.000

Phải hạch toán
2.Nợ TK 331: Tổng giá TT
Có TK515: Phần CKTT được hưởng

Nếu nhân viên kế toán định khỏan sai Tài khỏan như ở trên, cty có sử dụng phần mềm kế toán thì sẽ làm bút toán nào để sửa sai ạ?
Cảm ơn các bạn

 

[nguyễn văn lộc]

Ðề: Hach toán sai - Chiết khấu thanh toán khi mua hàng

Hi Bạn
Đây là trường hợp bạn được hưởng Ck Thanh toán nên đưa vào 331/515. nhưng bạn đã hạch toán giảm 1521 điều này làm cho khi tính giá thành giảm di một khoản 220.000.
Nhưng không biết hàng này bạn đã xuất đi sản xuất chưa hay còn tồn kho :
- Nếu còn tồn kho thì điều chỉnh N 152/C 515
- Còn đã xuất sản xuất thì tốt nhất nếu đợi bán rối điều chỉnh N 632/C 515. chứ điều chỉnh vào 152 thì phải tính lại giá thành sản xuất cái này rắc rối lắm.
Nhưng giá trị lớn không nếu nhỏ thì bỏ qua cũng được vì hiện tại KQKD ko sai dau ban.

 

[huyenkate]

Ðề: Hach toán sai - Chiết khấu thanh toán khi mua hàng

moị người có thể làm giúp tớ bài này đc k?

Ngày 1/9/2011 tai NHTM A có phát sinh các nghiệp vụ sau:
1. nhằm huy động vốn đầu tư xây dựng một số trường học mới, NH phát hành trái phiếu kỳ hạn 5 năm , mệnh giá 1 triệu đồng , lãi suất 0,8% /tháng , số trái phiếu đã phát hành là 50.000
2. NH phát hành kỳ phiếu 12 tháng với lãi suất 0,7%/tháng , mệnh giá 1triệu đồng , trả lãi trước , số kỳ phiếu đã phát hành là 30.000
3. NH phát hành chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn 6 tháng , lãi suất 0,65%/tháng , mệnh giá 2 triêu đồng . Lãi thanh toán 3 tháng 1 lần
4. NH thanh toán cho 20.000 kỳ phiếu 12 tháng phát hành ngày 1/9/2010, mệnh giá 1 triệu đồng, lãi suất 8%/tháng trả lãi sau
5. nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cấp thiết cho dự án thủy điện , NH phát hành 10.000 chứng chỉ tiền gửi có chiết khấu 0,5% , mệnh giá 10.000.000đ, kỳ hạn 12 tháng , lãi suất 0,75%/tháng .Lãi thanh toán 6 tháng 1 lần
6. NH thanh toán 15.000 trái phiếu phát hành đợt ngày 1/9/2009 mệnh giá 5 triệu đồng , lãi suất 10% trả lãi trước
Yêu cầu:
- Sử lý nghiệp vụ và hạch toán vào TK thích hợp , đối với các nghiệp vụ 1,2,3 hãy sử lý và hạch toán tại các thời điểm 1/9,1/10và 1/12/2011