S
Cả nhà giúp mình với
Công ty mình kinh doanh bất động sản. Năm 2012 bán căn nhà mình đã xuất hóa đơn VAT nhưng đã tính sai giá tính thuế VAT. Tháng 12/2013 mình lập hóa đơn điều chỉnh TĂNG giá trị doanh thu chịu thuế VAT số tiền 990 triệu và GIẢM doanh thu không chịu VAT số tiền 990 triệu. VAT đầu vào trong kỳ: 35 569 810. Doanh thu chịu thuế VAT trong kỳ: 2.500.000.000,
Khi lên bảng phụ lục 01-4A/GTGT như sau:
1 Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ (1): 2.500.000.000 (2 500 000 000 +990 000 000 + (- 990 000 000))
2 Doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trong kỳ (2): 3.490.000.000 ( 2 500 000 000 +990 000 000) :990 000 000 là doanh thu điều chỉnh giảm của BĐS
3 Tỷ lệ % doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của kỳ kê khai (3) = (2) / (1): 140%
4 Thuế GTGT của HHDV mua vào cần phân bổ trong kỳ (4): 35.569.810,00
5 "Thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (5) = (4) x (3)" 49.655.455
Do doanh thu chịu thuế có giá trị âm nên khi Tổng doanh thu < doanh thu chịu VAT. => tỷ lệ % doanh thu chịu VAT/tổng doanh thu >100%. CHo mình hỏi phụ lục mình lập như thế có đúng không. Cảm ơn các bạn thật nhiều!!!!
Công ty mình kinh doanh bất động sản. Năm 2012 bán căn nhà mình đã xuất hóa đơn VAT nhưng đã tính sai giá tính thuế VAT. Tháng 12/2013 mình lập hóa đơn điều chỉnh TĂNG giá trị doanh thu chịu thuế VAT số tiền 990 triệu và GIẢM doanh thu không chịu VAT số tiền 990 triệu. VAT đầu vào trong kỳ: 35 569 810. Doanh thu chịu thuế VAT trong kỳ: 2.500.000.000,
Khi lên bảng phụ lục 01-4A/GTGT như sau:
1 Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ (1): 2.500.000.000 (2 500 000 000 +990 000 000 + (- 990 000 000))
2 Doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trong kỳ (2): 3.490.000.000 ( 2 500 000 000 +990 000 000) :990 000 000 là doanh thu điều chỉnh giảm của BĐS
3 Tỷ lệ % doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của kỳ kê khai (3) = (2) / (1): 140%
4 Thuế GTGT của HHDV mua vào cần phân bổ trong kỳ (4): 35.569.810,00
5 "Thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (5) = (4) x (3)" 49.655.455
Do doanh thu chịu thuế có giá trị âm nên khi Tổng doanh thu < doanh thu chịu VAT. => tỷ lệ % doanh thu chịu VAT/tổng doanh thu >100%. CHo mình hỏi phụ lục mình lập như thế có đúng không. Cảm ơn các bạn thật nhiều!!!!
