Hạch toán thuế GTGT sau khi làm điều chỉnh tờ khai???

[huyentrang148]

Trong T1, T3/2013 Cty mình có làm điều chỉnh tờ khai thuế GTGT để loại bỏ tiền thuế của 2 tờ Hóa đơn đó ra. việc điều chỉnh được thể hiện trong tháng 10/2013 và cũng đã đóng thuế rồi.
Việc điều chỉnh cũng được thể hiện trên sổ sách và trên BCT
Vậy mình phải hạch toán nghiệp vu này thế nào trong T10 sau khi mình đóng thuế????
Anh chị nào biết chỉ mình với nhé.

 

[tomb2]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT sau khi làm điều chỉnh tờ khai???

Chắc hoá đơn do bên bạn xuất ra, đã đóng thuế mà loại ra thì sẽ được khấu trừ thôi, mà tốt nhất cứ hỏi trực tiếp cán bộ quản lý thuế trực tiếp họ sẽ hướng dẫn chi tiết.












----------------
Dịch vụ sua cua cuon giá ưu đãi cho anh/chị e webketoan, mong ủng hộ

 

[ngogianghia]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT sau khi làm điều chỉnh tờ khai???

- Trong tháng 1,3/2013 Bạn làm tờ khai điều chỉnh loại 2 tờ hóa đơn đó ra ? (nghĩa là bạn loại 2 hóa đơn đã kê khai ở tháng 1 và 3 đúng không ?)
- tháng 10/2013 bạn phát hiện sai sót và điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của 2 hóa đơn đó đúng ko ?
- Vậy trong tháng 10 bạn sẽ hạch toán theo 2 trường hợp sau:
+ Nếu trong T1&T3 bạn hạch toán trùng 2 lần hóa đơn (tức là kê khai thừa do hạch toán 2 lần hóa đơn đó) thì bạn GHI ĐẢO bút toán ghi thừa đó
+ Nếu chỉ đơn thuần chỉ là lỗi do việc kê khai (Tức là với 2 hóa đơn đó, trên sổ sách kế toán ko phản ánh mà chỉ phản ánh trên tờ khai thuế hoặc là trên sổ sách chỉ ghi nhận 1 lần mà trên hệ thống kê khai lại kê khai trùng 2 lần) thì chắc chắn sau khi bạn điều chỉnh tờ khai thuế T10 thì số liệu trên sổ sách kế toán mới khớp với số liệu của tờ khai, và bạn chỉ cần hạch toán như bình thường theo đúng số tiền thuế cuối cùng của tờ khai thuế T10 thôi.
Thân!