Ðề: Hạch toán thuế TNDN tạm tính theo quý??? Tức là thuế TNDN tạm tính quý 4/2011 là phải đóng. Còn quyết tooán thuế TNDN nam 2011 thi ko phải nộp thuế. Tờ khai QTT TNDN năm 2011 đã nộp rồi.
Và tiền thuế tạm tính quý 4/2011 thì tháng 8/2013 mới đóng.
Mình phải hạch toán thế nào??
Mình thấy có gì đó không hợp lý ở chỗ này. Tức là tại sao thuế TNDN Tạm tính
quý IV/2011 phải đóng mà
Quyết toán thuế TNDN năm 2011 lại ko phải nộp thuế? Bởi Tổng số thuế phải nộp trong năm 2011 là số tiền thuế phải nộp theo tờ khai Quyết toán thuế năm 2011. Sau khi bạn trừ đi các khoản đã nộp từ các lần tạm tính Quý I, II, III (Quý IV chưa nộp) thì phần còn lại bạn phải nộp cho đủ theo tờ khai Quyết toán thuế 2011.
Hay ý bạn là phần thuế TNDN còn thiếu bằng đúng số tiền theo tờ khai tạm tính quý IV/2011 ?
Còn về việc hạch toán thì mình có ý kiến để bạn tham khảo nhé:
- Theo quy định a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế. (Tại điều 9 TT.28/2011/TT-BTC)
Do vậy nếu bạn chưa hạch toán phần thuế phải nộp còn thiếu thì bạn cần hạch toán bổ sung vào năm 2011 và nộp lại BCTC 2011 liên quan tới việc điều chỉnh tăng số tiền thuế TNDN phải nộp. Và theo mình bạn nên liên lạc trực tiếp cơ quan thuế chủ quản để có giải pháp tối ưu nhất. Bởi nó còn liên quan tới BCTC 2012 nữa nên chắc Cán bộ thuế quản lý sẽ có những giải pháp có lợi cho bạn nhiều hơn.
