Tháng 6 cty A mua hàng cty B, cả hai ký hợp đồng. Cuối tháng cty A xuất hóa đơn trả lại hàng cho Cty B (nội dung hóa đơn xuất như bán hàng nhưng ghi số lg, đơn giá như đã mua vào, ko ghi dòng chữ "hàng bán trả lại..."), cả hai ký biên bản thanh lý hợp đồng có ghi rõ cty A xuất trả lại hàng. Kế toán của cty A đã kê khai thuế hóa đơn xuất trả hàng này vào bảng kê Bán ra, nếu làm đúng là phải kê khai hóa đơn đó ghi âm thuế GTGT, âm doanh số mua vào ở bảng kê Mua vào.
Trường hợp kế toán cty A đã kê khai nhầm Bảng kê Bán ra trên, cty A sẽ phải hạch toán ra sao ? Hay điều chỉnh ghi giảm thuế GTGT đầu ra và thuế đầu vào , đồng thời ghi giảm doanh số mua vào và bán ra trên tờ khai số 01/GTGT kèm bản giải trình không ?
Mong các anh chị hướng dẫn giúp em. Cám ơn các anh chị nhiều
Trường hợp kế toán cty A đã kê khai nhầm Bảng kê Bán ra trên, cty A sẽ phải hạch toán ra sao ? Hay điều chỉnh ghi giảm thuế GTGT đầu ra và thuế đầu vào , đồng thời ghi giảm doanh số mua vào và bán ra trên tờ khai số 01/GTGT kèm bản giải trình không ?
Mong các anh chị hướng dẫn giúp em. Cám ơn các anh chị nhiều