HD hạch toán giảm chi phí lãi vay !!?

[kienduy]

Em chào cả nhà.
Số là em đang làm kế toán cty gia đình, và vướng phải trường hợp này không biết xử lý ra sao, nhờ anh chị giúp và hướng dẫn hạch toán. Cụ thể sau:
Định kỳ Cty trả lãi vay số tiền: 5.000.000 đ, nhưng em hạch toán nhầm thành: 50.000.000 đ
Em hạch toán: Nợ 635: 50.000.000
Có 1111: 50.000.000
Khi phát hiện sai, em điều chỉnh giảm chi phí lãi vay bằng cách hạch toán sau:
Nợ 1111: 50.000.000
Có 635: 50.000.000
Sau đó, hạch toán tiếp là: Nợ 635 và Có 1111: 5.000.000 đ
Do vậy, đến cuối quý 3.2012, khi in báo cáo kết quả kinh doanh thì : Lợi nhuận sau thuế bị chênh lệch với số chênh lệch đúng bằng 50.000.000 đ.
Vậy: trường hợp này em phải hạch toán điều chỉnh như thế nào ?

 

[levanton]

Ðề: HD hạch toán giảm chi phí lãi vay !!?

Em chào cả nhà.
Số là em đang làm kế toán cty gia đình, và vướng phải trường hợp này không biết xử lý ra sao, nhờ anh chị giúp và hướng dẫn hạch toán. Cụ thể sau:
Định kỳ Cty trả lãi vay số tiền: 5.000.000 đ, nhưng em hạch toán nhầm thành: 50.000.000 đ
Em hạch toán: Nợ 635: 50.000.000
Có 1111: 50.000.000
Khi phát hiện sai, em điều chỉnh giảm chi phí lãi vay bằng cách hạch toán sau:
Nợ 1111: 50.000.000
Có 635: 50.000.000
Sau đó, hạch toán tiếp là: Nợ 635 và Có 1111: 5.000.000 đ
Do vậy, đến cuối quý 3.2012, khi in báo cáo kết quả kinh doanh thì : Lợi nhuận sau thuế bị chênh lệch với số chênh lệch đúng bằng 50.000.000 đ.
Vậy: trường hợp này em phải hạch toán điều chỉnh như thế nào ?

Nội dung chênh lệch này có thể do lập trình ở phần mềm, file bạn sử dụng, nên chương trình hiều phần ghi Nơ 635 được ghi vào chi phí tài chính mà không loại trừ ra phần ghi Có. Tuy nhiên ơ nghiệp vụ ghi nhầm đó, bạn ghi điều chính bằng bút toán đỏ thi sẽ không co sai sót đó: Khi ghi nhầm: Nơ 635/ có 111: 50.000.000, khi phát hiện sai bạn hạch toán: Nơ 635/ có 111: -45.000.000 thi đúng bản chất và số liệu không sai đâu.

 

[kienduy]

Ðề: HD hạch toán giảm chi phí lãi vay !!?

Em cảm ơn anh Le van Ton, chỉ cần hạch toán bằng bút toán đỏ là được !

 

[azenniss]

Ðề: HD hạch toán giảm chi phí lãi vay !!?

Nội dung chênh lệch này có thể do lập trình ở phần mềm, file bạn sử dụng, nên chương trình hiều phần ghi Nơ 635 được ghi vào chi phí tài chính mà không loại trừ ra phần ghi Có. Tuy nhiên ơ nghiệp vụ ghi nhầm đó, bạn ghi điều chính bằng bút toán đỏ thi sẽ không co sai sót đó: Khi ghi nhầm: Nơ 635/ có 111: 50.000.000, khi phát hiện sai bạn hạch toán: Nơ 635/ có 111: -45.000.000 thi đúng bản chất và số liệu không sai đâu.

Mình bổ xung thêm tí xíu, nên in phiếu hạch toán cho bút toán đỏ nêu trên, xin hết =))