Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

[hoaithanh68]

Tháng 9 năm 2012 mình quyết toán thuế năm 2010+2011, sau khi kiểm tra thì bị bóc thuế VAT khấu trừ đầu vào giảm 3.500.000 đ, truy thu thuế TNDN 11.500.000 đ đồng thời loại 750.000.000 đ tiền lãi vay năm 2011 không đưa vào chi phí hoạt động kinh doanh dẫn đến giảm số lỗ của năm 2011 là 750.000.000 đ.
Mình đã hạch toán
1. Nợ 4211 : 3.500.000 đ
Có 1331 : 3.500.000 đ
Đồng thời trên tờ khai thuế VAT khấu trừ T9/2012 ghi chỉ tiêu giảm 3.500.000 đ
2. Nợ 4211 : 11.500.000 đ
Có 3334 : 11.500.000 đ
Còn phần chi phí lãi vay giảm lỗ năm 2011 nhưng không truy thu thuế TNDN thì mình chư biết hạch toán như thế nào vào sổ sách năm 2012. Ai biết chỉ giúp mình nhé và mình hạch toán như vậy đã đúng chưa?

 

[trungkien8668]

Ðề: hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

bạn không nên quan tâm đến vấn đề đó làm gì, vấn đề cơ bản là tại sao họ lại bóc phần chi phí lãi vay, họ không có quyền chỉ trừ khi tự bạn nghĩ ra số tiền đó.
về phần hạch toán thì bạn nên để nguyên báo cáo tài chính cũ mà thôi bạn điện cho tớ đi, bạn hỏi chung chung quá thành ra không biết trả lời kiểu gì nữa dt là 01283191999

 

[thutran84]

Ðề: hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Thuế TNDN thì hạch toán đúng rồi, tiền lãi vay 750tr vẫn giữ nguyên là chi phí lãi vay 635 chỉ là không được trừ chi phí này khi xác định thuế TNDN thôi. Riêng thuế VAT bị truy thu, vì bạn không nói rõ truy thu vì lý do gì, nếu vì không được khấu trừ do thanh toán chậm, do quá hạn kê khai hay gì đó thì tiếp tục được tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN năm 2010,2011, tuy nhiên điều này bạn phải trao đổi với cán bộ thuế trong 11.5tr kia, hoặc có thể ghi tăng chi phí trong 2012 Nợ 642/Có 133 - nếu hóa đơn loại VAT là của chi phí quản lý, Nợ 154/Có 133 nếu hóa đơn mua vật tư, vật tư đã xuất dùng cho sản xuất nhưng chưa bán hàng, Nợ 152?có 133 nếu còn ở dạng vật tư...., Nợ 632/Có 133 nếu vật tư đã xuất dùng cho sản xuất và thành phẩm được tạo thành đã bán ( cái này thì ghi giảm lợi nhuận dễ hơn nhưng DN sẽ thiệt hơn trong khi tính thuế TNDN) còn nếu không được khấu trừ do ko phục vụ sản xuất kinh doanh thì hoặc quy trách nhiệm ( cái này ít xảy ra đối với các công ty nhỏ), còn nếu không cứ hạch toán giảm lợi nhuận, không phải kê khai bổ sung nhé, vì khi nộp thuế sẽ có bút toán Nợ 3331/Có 111,112 tự triệt tiêu với 133 nên số dư vẫn khớp với tờ khai nhé.

 

[mol7777]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Các bạn ơi cho mình hỏi Giám đốc Cty TNHH MTV là chủ Cty luôn thì có được tính vào bảng lương không, theo thông tư nào vậy các bạn??
Giải đáp giúp mình với, cảm ơn các bạn!

 

[jimto]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Thông tư 130/2008 - Gần đây là TT18/2011 và giờ là TT123/2008

 

[hoaithanh68]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Lãi vay mình thế chấp sổ đỏ nhà của giám đốc vay ngân hàng giải ngân trực tiếp cho người bán hàng và có hóa đơn Thuế GTGT nhập hàng vào kho,có khế ước vay ngân hàng và tiền lãi hàng tháng ngân hàng thu.Vậy mà cán bộ thuế vẫn bóc ra ghi biên bản không dùng cho sản xuất kinh doanh làm giảm số lỗ trong năm 2011 số tiền bóc ra đó nhưng không truy thu thuế thu nhập doanh nghiệp

 

[daneblack]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Nếu mình đúng thì phải tranh luận đến cùng chứ bác, nếu đúng như bác nói thì chi phí lãi vay kia hoàn toàn được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ em chẳng hiểu thuế họ giải thích kiểu gì mà gạt ra được.

 

[VTM]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Tháng 9 năm 2012 mình quyết toán thuế năm 2010+2011, sau khi kiểm tra thì bị bóc thuế VAT khấu trừ đầu vào giảm 3.500.000 đ, truy thu thuế TNDN 11.500.000 đ đồng thời loại 750.000.000 đ tiền lãi vay năm 2011 không đưa vào chi phí hoạt động kinh doanh dẫn đến giảm số lỗ của năm 2011 là 750.000.000 đ.
...
Còn phần chi phí lãi vay giảm lỗ năm 2011 nhưng không truy thu thuế TNDN thì mình chư biết hạch toán như thế nào vào sổ sách năm 2012. Ai biết chỉ giúp mình nhé và mình hạch toán như vậy đã đúng chưa?

Không bàn đến việc tại sao chi phí lãi vay bị xuất toán !

Phần lãi vay bị loại ra theo pháp luật về thuế TNDN (không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế) nhưng về mặt kế toán lãi vay này vẫn là 1 khoản chi phí của doanh nghiệp (ghi nhận theo luật kế toán) => không cần phải đều chỉnh hay hạch toán gì vào 2012.

Lưu ý: khi làm quyết toán TNDN các năm về sau thì phần lỗ được chuyển trên báo cáo TNDN không được tính khoản lãi vay này vào.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Lãi vay mình thế chấp sổ đỏ nhà của giám đốc vay ngân hàng giải ngân trực tiếp cho người bán hàng và có hóa đơn Thuế GTGT nhập hàng vào kho,có khế ước vay ngân hàng và tiền lãi hàng tháng ngân hàng thu.Vậy mà cán bộ thuế vẫn bóc ra ghi biên bản không dùng cho sản xuất kinh doanh làm giảm số lỗ trong năm 2011 số tiền bóc ra đó nhưng không truy thu thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí này thuế không bóc ra được chỉ bóc ra khi chưa đóng đủ số vốn đăng ký KD hay vay không dùng vào mục đích KD thôi .

 

[tranthiletrinh]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Mọi người ơi cho mình hỏi với:
Cty mình mới quyết toán nam 2010 và 2011 xong, có phần này mình không biế phải làm sao nên nhờ mọi người chỉ giúp:nguyên văn là thế này:
" Giảm 200.000.000 đồng là khoản chi phí phục vụ cho doanh thu trong năm 2012. Đoàn kiểm tra tiến hành điều chỉnh giảm chi phí này và đề nghị daonh nghiệp hạch toán vào chi phí năm 2012"
Vậy phần nào thì mình hạch toán nhu thế nào? Xin cảm ơn mọi người

 

[tantam]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Mình cũng mới quyết toán xong, phần lãi vay của bạn như thế là hợp lệ, bạn không nên để cơ quan thuế xuất toán. Chỉ khi nào cán bộ thuế kiểm tra thấy dư nợ tiền của bạn cao hơn số tiền vay thì họ yêu cầu bạn giải trình hoặc vay không phục vụ sxkd hoặc vay để góp cổ phần thì phần lãi vay mới không được chấp nhận.

 

[tantam]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Lãi vay mình thế chấp sổ đỏ nhà của giám đốc vay ngân hàng giải ngân trực tiếp cho người bán hàng và có hóa đơn Thuế GTGT nhập hàng vào kho,có khế ước vay ngân hàng và tiền lãi hàng tháng ngân hàng thu.Vậy mà cán bộ thuế vẫn bóc ra ghi biên bản không dùng cho sản xuất kinh doanh làm giảm số lỗ trong năm 2011 số tiền bóc ra đó nhưng không truy thu thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty mình cũng mới quyết toán xong. Phần lãi vay của Công ty bạn như vậy là hợp lệ, lẽ ra bạn không nên để cơ quan thuế xuất toán. Chỉ khi nào cán bộ thuế nhận thấy dư nợ tiền của bạn cao hơn khoản tiền vay thì họ yêu cầu bạn giải trình hoặc vay tiền không phục vụ sxkd hoặc vay tiền để góp cổ phần còn thiếu trong vốn điều lệ thì khoản lãi tiền vay không được tính thôi.

 

[vo hai]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Mọi người ơi cho mình hỏi với:
Cty mình mới quyết toán nam 2010 và 2011 xong, có phần này mình không biế phải làm sao nên nhờ mọi người chỉ giúp:nguyên văn là thế này:
" Giảm 200.000.000 đồng là khoản chi phí phục vụ cho doanh thu trong năm 2012. Đoàn kiểm tra tiến hành điều chỉnh giảm chi phí này và đề nghị daonh nghiệp hạch toán vào chi phí năm 2012"
Vậy phần nào thì mình hạch toán nhu thế nào? Xin cảm ơn mọi người

Cai nay hach toan vao 8212 dó ban

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Click here to enlarge Nguyên văn bởi tranthiletrinh Click here to enlarge
Mọi người ơi cho mình hỏi với:
Cty mình mới quyết toán nam 2010 và 2011 xong, có phần này mình không biế phải làm sao nên nhờ mọi người chỉ giúp:nguyên văn là thế này:
" Giảm 200.000.000 đồng là khoản chi phí phục vụ cho doanh thu trong năm 2012. Đoàn kiểm tra tiến hành điều chỉnh giảm chi phí này và đề nghị daonh nghiệp hạch toán vào chi phí năm 2012"
Vậy phần nào thì mình hạch toán nhu thế nào? Xin cảm ơn mọi người

Cai nay hach toan vao 8212 dó ban

Theo nội dung thông báo của thuế bạn điều chỉnh số dư đầu kỳ 2012 tăng chi phí giảm chi hay các TK phí liên quan.

 

[nguoilysu]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Theo nội dung thông báo của thuế bạn điều chỉnh số dư đầu kỳ 2012 tăng chi phí giảm chi hay các TK phí liên quan.

Bác nói rõ hơn chút được không? Em đọc hoài mà chưa hiểu.

 

[hothuthu64]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Cai nay hach toan vao 8212 dó ban

Mình nghĩ là bạn đã có câu trả lời ngay trong câu hỏi. Giảm 200.000.000 đồng là khoản chi phí phục vụ cho doanh thu trong năm 2012. Đoàn kiểm tra tiến hành điều chỉnh giảm chi phí này và đề nghị daonh nghiệp hạch toán vào chi phí năm 2012"
Mình chỉ góp ý thế này : Bạn không phải lập lại sổ sách KT hay BCTC nữa. Khoản chi phí này đã bị loại khỏi QT thuế năm 2011 do thuộc CP năm 2012.
Sang kỳ QT thuế TNDN 2012, bạn chỉ cần khai bổ xung vào Tờ khai QT thuế TNDN 2012 - chỉ tiêu giảm lợi nhuận tính thuế (bạn xem tờ khai cụ thể)- đúng số tiền đã bị gác lại đó là đươc.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Bác nói rõ hơn chút được không? Em đọc hoài mà chưa hiểu.

Bạn không nói hết nội dung thông báo ... giảm 200tr ... là khoản chi phí gì phục vụ DT 2012? ngoài ra còn gì nữa ... mới trả lời chính xác được.

 

[anhle109]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Mọi người ơi cho mình hỏi với:
Cty mình mới quyết toán nam 2010 và 2011 xong, có phần này mình không biế phải làm sao nên nhờ mọi người chỉ giúp:nguyên văn là thế này:
" Giảm 200.000.000 đồng là khoản chi phí phục vụ cho doanh thu trong năm 2012. Đoàn kiểm tra tiến hành điều chỉnh giảm chi phí này và đề nghị daonh nghiệp hạch toán vào chi phí năm 2012"
Vậy phần nào thì mình hạch toán nhu thế nào? Xin cảm ơn mọi người

hix họ nói rõ chuyển chi phí sang năm 2012 thì bạn chỉ cần chỉnh cái phiếu đó sang 2012 là ok mà, là chi phí 2012 bạn ghi nhận 2011. ko cần sửa tk hoạch toán

 

[anhle109]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

Tháng 9 năm 2012 mình quyết toán thuế năm 2010+2011, sau khi kiểm tra thì bị bóc thuế VAT khấu trừ đầu vào giảm 3.500.000 đ, truy thu thuế TNDN 11.500.000 đ đồng thời loại 750.000.000 đ tiền lãi vay năm 2011 không đưa vào chi phí hoạt động kinh doanh dẫn đến giảm số lỗ của năm 2011 là 750.000.000 đ.
Mình đã hạch toán
1. Nợ 4211 : 3.500.000 đ
Có 1331 : 3.500.000 đ
Đồng thời trên tờ khai thuế VAT khấu trừ T9/2012 ghi chỉ tiêu giảm 3.500.000 đ
2. Nợ 4211 : 11.500.000 đ
Có 3334 : 11.500.000 đ
Còn phần chi phí lãi vay giảm lỗ năm 2011 nhưng không truy thu thuế TNDN thì mình chư biết hạch toán như thế nào vào sổ sách năm 2012. Ai biết chỉ giúp mình nhé và mình hạch toán như vậy đã đúng chưa?

-bạn nói VAT bị bóc thì có nghĩa cái hoá đơn đó ko được chấp nhận chi phí, hay vẫn chấp nhận nhưng phần thuế bạn khai nhầm hay khai quá hạn. nếu là TH sau thì bạn chỉnh lại VAT sang phần chi phí là ok, ko cần giảm 421,
còn nếu HĐ đó ko được chấp nhận thì bạn chú ý hoạch toán giảm cả chi phí cùng thuế như bạn hoạch toán nữa nhé.
- Thuế TNDN bạn hoạch toán vậy đúng rồi
- phần lãi vay: tại sao bên thuế xác minh được là bạn vay không phải để cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cái này thì bạn phải chứng minh cho họ thấy. còn nếu chót đồng ý, cãi ko được thì bạn hoạch toán giảm chi phí, tăng lợi nhuận như bình thường thui.

 

[hiendieu]

Ðề: Hạch toán chi phí bị loại sau quyết toán thuế

các anh chị cho e hỏi. cty e quyết toán năm vừa rồi bị lỗ 56tr, nhưng khi quyết toán thuế thì loại trừ 15tr chi phí không hợp lý ra. vậy em phải định khoản phần này như thế nào ạ?