Kê khai thuế GTGT đầu ra

[Yen Hoang]

-Các bạn cho mình hỏi, Cty mình tại Hà Nội , kinh doanh hàng hóa, Cty mình có một nhà máy ở Bắc Ninh đang cho thuê một nửa và đang tiếp tục xây dựng tiếp phần còn lại , hiện tại ko SX, đang cho thuê , vừa rồi đóng góp kinh phí thực hiện dự án đầu tư xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng kỹ thuật khu CN số tiền là 641.000.000 VAT(10%) là: 64.100.000
và nộp tiền thuế đất 2.410.000
- Viết 1 Hóa Đơn cho thuê nhà xưởng 6 tháng (quí I/2012 và quí II/2013 là 680.000.000 VAT:68.000.000 , đơn vị thuê đã trả tiền = chuyển khoản.
và số thuế đầu ra này yêu cầu phải nộp tại chi cục thuế Bắc Ninh.
Mình đang băn khoăn ko biết hạch toán khoản đóng góp xây dựng dự án và tiền thuế đất như thế nào
Và kê khai thuế GTGT đầu ra vào tờ khai thuế tháng 10 của Công ty như thế nào đối với khoản thuế đầu ra nộp tại chi cục thuế Bắc Ninh.
Các bạn chỉ giúp mình nhé, mình xin cám ơn nhiều!

 

[minhtuyenvu]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu ra

Chào bạn!
Do bạn ko nói rõ Cty bạn là Cty vốn tư nhân hay Nhà nước, đơn vị thuê nhà máy của bạn là DN Nhà nước hay tư nhân nên mình ko thể trả lời rõ được.
Nếu cả 2 là đơn vị tư nhân và nhà máy của Cty bạn ko phải là chi nhánh hạch toán độc lập thì bạn viết hóa đơn thuê nhà máy cho đơn vị thuê ở Bắc Ninh va phải nộp thuế vãng lai cho chi cục thuế Bắc Ninh (2% trên giá trị chưa thuế) sau khi nộp bạn sẽ được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng bạn đã nộp tiền.
Nếu đơn vị bạn cho thuê là DN Nhà nước, thì khi thanh toán qua kho bạc sẽ tự trừ 2% thuế GTGT theo giá bạn được hưởng và cung cấp giấy nộp tiền cho bạn.

 

[Yen Hoang]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu ra

Cảm ơn bạn, cty mình là Cty CP tư nhân, đơn vị thuê là Cty nước ngoài, họ thuê làm kho. Mình đã xuất hóa đơn thuê kho cho họ Giá thuê bao gồm cả thuế là 668tr Và phải nộp thuế GTGT cho chi cục Bắc Ninh =CK tại NH NNPTNT. Vậy khi khai thuế trên phần mềm 3.13 thì mình phải kê khai vào mục nào.
Nhà máy hạch toán phụ thuộc