Các Khoản Thu Hộ Chi Hộ Có Phải Phát Hành Hóa đơn

  • Thread starter tamhuynh
  • Ngày gửi
T

tamhuynh

Guest
19/1/06
200
0
0
45
ho chi minh
Các anh chị thân mến

Cty mình hoạt động trong lĩnh vực giao nhận vận tải thường xuyên phát sinh nghiệp vụ thu hộ chi hộ ( qua ngân hàng) cho đại lý.Cụ thể như

đại lý A yêu cầu khách hàng X của họ ở Hongkong chuyển tất cả khoản doanh thu usd10.000 của 2,3 lô hàng về tài khoản của cty minh, đồng thời họ phát hành hóa đơn cho mình usd10.000. Mình sẽ dùng số tiền này thanh toán dùm họ cho hãng tàu chi phí cước usd 9.000 và hãng tàu sẽ phát hành hóa đơn cho cty mình ( trên bảng công nợ mình sẽ trả lại A usd 1.000)

Vậy khi mình nhận usd 10.000, cty mình có bắt buộc phải phát hành hóa đơn cho khách hàng X HK với nội dung : thu hộ tiền cước cho đại lý A để hợp thức hóa khoản thu này mặc dù X không yêu cầu hóa đơn và khi chi hộ cước dùm A usd 9.000, mình có phải phát hành hóa đơn cho A để đòi lại không?

Một số cán bộ thuế thì nói " CÓ", một số kế toán mình quen thì nói "không cần " vì đó có phải là doanh thu, chi phí của mình đâu. Đó chỉ là dòng tiền ra vào do thu hộ chi hộ thôi và chỉ cần dùng bảng công nợ 2 bên là được, còn hóa đơn mà hãng tàu phát hành cho mình do chi hộ thì vẫn khai thuế nhưng không đưa vào chi phí trên bảng kê 01/GTGT

Các anh chị, các bạn biết nhiều về vấn đề này thì chỉ dùm minh với vì mình sợ không phát hành hóa đơn thì khi quyết toán thuế họ sẽ phạt quá !!!

cám ơn các anh chị các bạn nhiều !!!

Hy vọng tất cả mọi người nghĩ lễ 2 /9 thật sự vui vẻ
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
S

Song Huong

Cao cấp
tamhuynh nói:
Các anh chị thân mến

Cty mình hoạt động trong lĩnh vực giao nhận vận tải thường xuyên phát sinh nghiệp vụ thu hộ chi hộ ( qua ngân hàng) cho đại lý.Cụ thể như

đại lý A yêu cầu khách hàng X của họ ở Hongkong chuyển tất cả khoản doanh thu usd10.000 của 2,3 lô hàng về tài khoản của cty minh, đồng thời họ phát hành hóa đơn cho mình usd10.000. Mình sẽ dùng số tiền này thanh toán dùm họ cho hãng tàu chi phí cước usd 9.000 và hãng tàu sẽ phát hành hóa đơn cho cty mình ( trên bảng công nợ mình sẽ trả lại A usd 1.000)

Vậy khi mình nhận usd 10.000, cty mình có bắt buộc phải phát hành hóa đơn cho khách hàng X HK với nội dung : thu hộ tiền cước cho đại lý A để hợp thức hóa khoản thu này mặc dù X không yêu cầu hóa đơn và khi chi hộ cước dùm A usd 9.000, mình có phải phát hành hóa đơn cho A để đòi lại không?

Một số cán bộ thuế thì nói " CÓ", một số kế toán mình quen thì nói "không cần " vì đó có phải là doanh thu, chi phí của mình đâu. Đó chỉ là dòng tiền ra vào do thu hộ chi hộ thôi và chỉ cần dùng bảng công nợ 2 bên là được, còn hóa đơn mà hãng tàu phát hành cho mình do chi hộ thì vẫn khai thuế nhưng không đưa vào chi phí trên bảng kê 01/GTGT

Các anh chị, các bạn biết nhiều về vấn đề này thì chỉ dùm minh với vì mình sợ không phát hành hóa đơn thì khi quyết toán thuế họ sẽ phạt quá !!!

cám ơn các anh chị các bạn nhiều !!!

Hy vọng tất cả mọi người nghĩ lễ 2 /9 thật sự vui vẻ
Chào bạn,
Có 02 cách hạch toán trong truờng hợp của cty bạn
i) Phát hành hoá đơn. (theo hướng dẫn tại mục 3 CV 692 /TCT-ĐTNN ngày 23 tháng 02 năm 2006 - file đính kèm)

Khi chi hộ tiền cước giùm đại lý A bạn ghi
Nợ 811/ Có 111, 112

Khi nhận tiền của cty X chuyển do cty thanh toán hộ các khoản chi phí của đại lý A, bạn lập hoá đơn cho đại lý A, tiền hàng và
tiền thuế GTGT(nếu có) đúng bằng giá trị của các hoá đơn đã chi hộ, ghi:
Nợ 111, 112,/ Có 711

ii) Yêu cầu hãng tàu phát hành hoá đơn trực tiếp cho đại lý A, không ghi tên công ty bạn.
Khi nhận tiền của công ty X do đại lý A y/c chuyển vào tài khoản cty bạn, ghi:
Nợ 112/ Có 338
Khi chi hộ cho tiền cước giùm đại lý A bạn ghi
Nợ 338/ Có 111, 112.

Thân mến
 
Sửa lần cuối:
T

tamhuynh

Guest
19/1/06
200
0
0
45
ho chi minh
Cám ơn bạn Song Hương đã trả lời thắc mắc của mình

Bên cty mình , trong hầu hết các trường hợp, khoản thu hộ phải phát hành hóa đơn đỏ thì khách hàng mới thanh toán và họ có hóa đơn đầu vào nữa ( do họ là khách hàng ở VN), còn nếu khách hàng của đại lý ở nước ngoài thì họ không cần HĐ

Ngược lại nếu cty mình chi hộ thì thường mình yêu cầu hãng tàu phát hành hóa đơn "tên đại lý C/O tên cty mình " ( vì văn phòng đại diện của đại lý cũng cùng địa chỉ với cty mình), mâ số thuế của cty mình. Như vậy mới chuyển tiền từ tài khoản cty mình cho hãng tàu được ( nếu hãng tàu phát hành dưới tên đại lý như bạn nói nhưng tiền chuyển từ tài khoản cty mình thì nhiều hãng tàu họ sẽ không chịu vì tên trên hóa đơn khác với tên đơn vị chuyển tiền)

Vấn đề là có bắt buộc phát hành hóa đơn thu hộ cho khách hàng của đại lý ở nước ngoài không vì họ không cần hóa đơn cũng như có nhất thiết phải phát hành hóa đơn đỏ đòi lại khoản tiền cty mình đã chi hộ cho đại lý không vì đại lý cũng không cần hóa đơn đỏ ( hơn nữa ,cty cũng có HĐ hãng tàu xuất cho mình làm bằng chứng)?

Đối với qui định của thuế, qui định của kế toán thì được không bạn ? Giải pháp nào là tốt nhất, rõ ràng nhất cho những trường hợp này

Cám ơn bạn.Cuối tuần thật vui nhe !
 
S

Song Huong

Cao cấp
tamhuynh nói:
Cám ơn bạn Song Hương đã trả lời thắc mắc của mình

Bên cty mình , trong hầu hết các trường hợp, khoản thu hộ phải phát hành hóa đơn đỏ thì khách hàng mới thanh toán và họ có hóa đơn đầu vào nữa ( do họ là khách hàng ở VN), còn nếu khách hàng của đại lý ở nước ngoài thì họ không cần HĐ

Ngược lại nếu cty mình chi hộ thì thường mình yêu cầu hãng tàu phát hành hóa đơn "tên đại lý C/O tên cty mình " ( vì văn phòng đại diện của đại lý cũng cùng địa chỉ với cty mình), mâ số thuế của cty mình. Như vậy mới chuyển tiền từ tài khoản cty mình cho hãng tàu được ( nếu hãng tàu phát hành dưới tên đại lý như bạn nói nhưng tiền chuyển từ tài khoản cty mình thì nhiều hãng tàu họ sẽ không chịu vì tên trên hóa đơn khác với tên đơn vị chuyển tiền)

Vấn đề là có bắt buộc phát hành hóa đơn thu hộ cho khách hàng của đại lý ở nước ngoài không vì họ không cần hóa đơn cũng như có nhất thiết phải phát hành hóa đơn đỏ đòi lại khoản tiền cty mình đã chi hộ cho đại lý không vì đại lý cũng không cần hóa đơn đỏ ( hơn nữa ,cty cũng có HĐ hãng tàu xuất cho mình làm bằng chứng)?

Đối với qui định của thuế, qui định của kế toán thì được không bạn ? Giải pháp nào là tốt nhất, rõ ràng nhất cho những trường hợp này

Cám ơn bạn.Cuối tuần thật vui nhe !

Bạn chi hộ cho đại lý A thì đại diện của hãng tàu ở VN phát hành hoá đơn cho cty bạn chứ?

Trường hợp của công ty bạn thì phải làm heo hướng dẫn tại mục 3 công văn 692 /TCT-ĐTNN.

Khi nhận tiền của cty X chuyển, bạn lập hoá đơn cho cty X, tiền hàng
đúng bằng giá trị của hoá đơn do đại diện của hãng tàu ở VN lập cho cty bạn.
Nếu cty X không nhận hoá đơn, bạn lưu đủ 03 liên.

Căn cứ vào hoá đơn do đại diện của hãng tàu ở VN lập ghi
Nợ 811/ Có 331
Căn cứ vào hoá đơn lập cho cty X ghi
Nợ 112/ Có 711

Thân mến.
 
T

tamhuynh

Guest
19/1/06
200
0
0
45
ho chi minh
Bạn Song Hương ơi!

cám ơn bạn

Nếu khi nhận số tiền từ công ty X lớn hơn số tiền mình chi hộ cho đại lý A thì sao hả bạn ? ( vì đại lý A yêu cầu mình thu hộ cả phần doanh thu của họ: 10.000 nên nếu mình viết hóa đơn cho X đúng bằng số tiền minh chi ra hộ đại lý: 9000 thì khoản chênh lệch 1000 cũng là lợi nhuận của đại lý giải quyết như thế nào ).Hiện tại mình đang phát hành hóa đơn 10.000 cho X và ghi là "Thu hộ đại lý A ", còn việc phát hành hóa đơn chi hộ 9000 cho A thì mình chưa dám viết vì quá nhiều trường hợp như thế này, chỉ mới phát hành debit note nội bộ và lên statement đòi lại thôi

Vậy Nếu phát hành hóa đơn thì mình ghi là " thu lại khoản cước đã chi hộ đại lý A" 9000 được không bạn?

ấam ơn Song Hương nhiều nhe!!!
 
S

Song Huong

Cao cấp
tamhuynh nói:
Bạn Song Hương ơi!

cám ơn bạn

Nếu khi nhận số tiền từ công ty X lớn hơn số tiền mình chi hộ cho đại lý A thì sao hả bạn ? ( vì đại lý A yêu cầu mình thu hộ cả phần doanh thu của họ: 10.000 nên nếu mình viết hóa đơn cho X đúng bằng số tiền minh chi ra hộ đại lý: 9000 thì khoản chênh lệch 1000 cũng là lợi nhuận của đại lý giải quyết như thế nào ).Hiện tại mình đang phát hành hóa đơn 10.000 cho X và ghi là "Thu hộ đại lý A ", còn việc phát hành hóa đơn chi hộ 9000 cho A thì mình chưa dám viết vì quá nhiều trường hợp như thế này, chỉ mới phát hành debit note nội bộ và lên statement đòi lại thôi

Vậy Nếu phát hành hóa đơn thì mình ghi là " thu lại khoản cước đã chi hộ đại lý A" 9000 được không bạn?

ấam ơn Song Hương nhiều nhe!!!

Chào bạn,
Gửi bạn lưu đồ về các khoản thu chộ - chi hộ (file đính kèm). Không rõ các bước lập chứng từ và thanh toán như mình đưa ra có đúng với bên cty bạn không? Thật sự thì theo ý bạn nói ở trên thì nhiều điểm mình không rõ lắm.

Nếu các bước lập chứng từ và thanh toán giống như mình đưa ra thì hóa đơn đã lập không đúng theo hướng dẫn tại mục 3, CV 692 /TCT-ĐTNN ngày 23 tháng 02 năm 2006 của TCT thì bạn làm biên bản, thỏa thuận và lập hoá đơn điều chỉnh cho hóa đơn bạn đã lập cho Cty X. ($9,000 thay vì $10,000)

Thân mến.
 
Sửa lần cuối:
T

tamhuynh

Guest
19/1/06
200
0
0
45
ho chi minh
Song Hương thân mến

Thật sự là rất cám ơn Song Hương về sơ đồ chi tiết của bạnChắc là phải hẹn ngày hậu tạ nhe ?

Cty mình hơi rắc rối so với công văn mà bạn gởi là Cty vừa thu hộ , vừa chi hộ và phần thu hộ nhiều hơn phần chi hộ ( mà mình nghĩ là phải chịu thuế nhà thầu cho khoản chênh lệch 1.000 này rồi hoặc xui xẻo hơn là thuế bắt nộp thuế nhà thầu trên cả khoản doanh thu 10.000 thu hộ)

Theo sơ đồ của Song Hương, mặc dù thu hộ 10.000 nhưng chỉ phát hành cho X 9.000 Mình e rằng thuế sẽ thắc mắc và không đồng ý ( công văn chỉ đề cập chi hộ bao nhiêu thì phát hành đòi lại bấy nhiêu).Một vần đề nữa là vừa phát hành HĐ cho X, rồi lại phát hành HĐ cho đại lý trong khi mình chỉ có 1 hóa đơn đầu vào từ hãng tàu sẽ dẫn tới sự rắc rối khi giải thích với cơ quan thuế.Hay là mình yêu cầu đại lý phát hành cho mình 1 hóa đơn đòi laị khoản thu hộ 10.000, vậy mình có 2 hóa đơn đầu vào và 2 hóa đơn đầu ra, Song Hương nghĩ sao?
 
S

Song Huong

Cao cấp
tamhuynh nói:
Song Hương thân mến

Thật sự là rất cám ơn Song Hương về sơ đồ chi tiết của bạnChắc là phải hẹn ngày hậu tạ nhe ?

Cty mình hơi rắc rối so với công văn mà bạn gởi là Cty vừa thu hộ , vừa chi hộ và phần thu hộ nhiều hơn phần chi hộ ( mà mình nghĩ là phải chịu thuế nhà thầu cho khoản chênh lệch 1.000 này rồi hoặc xui xẻo hơn là thuế bắt nộp thuế nhà thầu trên cả khoản doanh thu 10.000 thu hộ)

Theo sơ đồ của Song Hương, mặc dù thu hộ 10.000 nhưng chỉ phát hành cho X 9.000 Mình e rằng thuế sẽ thắc mắc và không đồng ý ( công văn chỉ đề cập chi hộ bao nhiêu thì phát hành đòi lại bấy nhiêu).Một vần đề nữa là vừa phát hành HĐ cho X, rồi lại phát hành HĐ cho đại lý trong khi mình chỉ có 1 hóa đơn đầu vào từ hãng tàu sẽ dẫn tới sự rắc rối khi giải thích với cơ quan thuế.Hay là mình yêu cầu đại lý phát hành cho mình 1 hóa đơn đòi laị khoản thu hộ 10.000, vậy mình có 2 hóa đơn đầu vào và 2 hóa đơn đầu ra, Song Hương nghĩ sao?
Chào bạn,

Theo ý của bạn là:
- Cty bạn sẽ phát hành 02 hoá đơn, $9.000 và $10.000
- Đại lý phát hành 01 hoá đơn $10.000
- Hãng tàu phát hành 01 hoá đơn $9.000
- Cty X chuyể tiền $10.000.
- Và 01 Cty Y nào đó chuyển tiền $9.000.

Vấn đề là bạn sẽ không có chứng từ để chuyển $9.000 trả lại cho Cty Y?.


Theo mình thì bạn cứ làm theo sơ đồ và giải trình đúng sự thật với cơ quan thuế.

Khoản tiền $1.000 là bạn chỉ thu hộ cho Đại lý. Khi chi trả thì bạn chỉ lập phiếu chi, không phải lập hoá đơn.

Không có việc bắt phải nộp thuế nhà thầu cho khoản $1.000/ $10.000.

Để cho chắn chắn, bạn làm văn thư hỏi Cục Thuế TP HCM/ Tổng Cục Thuế. Sau này khi quyết toán thuế thì có cơ sở giải trình và không bị làm khó dễ.

Thân mến.
 

Similar threads

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA