Chi phí công tác tại nước ngoài.

[Lemytien]

Xin chao các anh chị trong WKT, em có một câu hỏi muốn hỏi ý kiến của các anh, chị mong mọi người giúp đỡ.
Xếp em có đi công tác tại Trung Quốc và các hóa đơn, chứng từ tàu xe, ăn uống, khách sạn tại Trung quốc đều bằng tiếng Trung thì công ty em có được hạch toán vào chi phí hợp lý không? Nếu được hạch toán thì em phải kê khai thuế như thế nào? Và em phải tính quy đổi tiền tệ ra đồng Việt Nam như thế nào?
Em đang rất lúng túng không biết giải quyết như thế nào, mong anh chị WKT giúp đỡ.

 

[MeCuIn]

Theo quy định thì trước khi đưa khoản đó vào chi phí bạn phải có bản dịch sang tiếng Việt đính kèm (nói vậy chứ bên mình vẫn chưa dịch lần nào chỉ nhìn tiền rồi thanh toán thôi nhưng mà quy định thế đấy). Còn khi thanh toán bạn thanh toán bằng tiền Việt (đã nhân với tỷ giá đồng tiền đó) thì bạn hạch toán đúng như khoản tiền Việt mà bạn đã chi thôi.

 

[trinhtrong]

Trường hợp c.ty bạn, theo tui thì nên hạch toán như sau:
- Vé máy bay, xe lửa ... mua ở VN thì khai thuế và hạch toán bình thường.
- Các chi phí phát sinh ở TQ thì lập bảng kê chi phí cho sếp của bạn ký duyệt; tỷ giá hạch toán tại ngày lập bảng kê chi phí. Các chứng từ này không kê khai thuế vì không phải là hóa đơn của VN. Bạn hạch toán vào chi phí bình thường, cuối năm khi lập quyết toán thuế TNDN nếu các khoản chi phí này và những chi phí khác vượt mức không chế 7 - 10% tổng chi phí SXKD thì chủ động điều chỉnh giảm chi phí trên tờ khai quyết toán.

 

[Lemytien]

Anh Tringtrong cho em hỏi: các chi phí khác vượt mức khống chế từ 7-10% là những chi phí nảo?
Thế còn chi phí làm visa và Hộ chiếu của Giám đốc có được đưa vào chi phí không ah?

 

[trinhtrong]

Trong tờ khai quyết toán thuế TNDN có liệt kê các khoản kê khai giảm trừ chi phí khi xác định thuế TNDN. Anh thường hạch toán các khoản chi tiếp khách, quà cáp, chi phí (giá trị thấp) không có hóa đơn hợp lệ ... vào chi phí khác.
Chi phí làm viisa, hộ chiếu cho GĐ đi công tác được hạch toán vào chi phí, nhưng em phải xác định cái nào là phí, lệ phí (6425) cái nào là chi phí dịch vụ (6427) để hạch toán cho chính xác.

 

[Lemytien]

Thank anh Tringtrong nhé, may nhờ có anh em đã hiểu và giải quyết được nhiều vấn đề.

 

[Lunker]

Những khoản giảm trừ đó thì hạch toán như thế nào. Hay là coi như bỏ mất, không được tính vào các kỳ tiếp theo?
Liệu mình có thể chủ động phân bổ những chi phí đó theo mức khống chế 7-10% hàng tháng luôn không nhỉ?
Chi phí khi đi công tác nước ngoài mà không có hóa đơn thì giải quyết thế nào các bác nhỉ?

 

[kế toán 8x]

Trường hợp c.ty bạn, theo tui thì nên hạch toán như sau:
- Vé máy bay, xe lửa ... mua ở VN thì khai thuế và hạch toán bình thường.
- Các chi phí phát sinh ở TQ thì lập bảng kê chi phí cho sếp của bạn ký duyệt; tỷ giá hạch toán tại ngày lập bảng kê chi phí. Các chứng từ này không kê khai thuế vì không phải là hóa đơn của VN. Bạn hạch toán vào chi phí bình thường, cuối năm khi lập quyết toán thuế TNDN nếu các khoản chi phí này và những chi phí khác vượt mức không chế 7 - 10% tổng chi phí SXKD thì chủ động điều chỉnh giảm chi phí trên tờ khai quyết toán.

Theo mình được biết là những chi phí mà không kê khai trên tờ khai thuế hàng tháng thì khó được chấp nhận. Cho mình hỏi, chi phí công tác cũng bị khống chế 10% trên tổng chi phí hợp lý à?:wall:

 

[thudaohvtc]

Hi all!
Theo mình được biết quy định của Cơ quan thuế là: Các khoản chi phí công tác nước ngoài chỉ được chấp nhận là Chi phí hợp lý khi có đầy đủ: Kế hoạch công tác, báo cáo kết quả công tác... tránh những trường hợp Lãnh đạo đi du lịch, nghỉ mát ở nước ngoài.

Cho mình hỏi thêm là: Nếu trên Hóa đơn (nước ngoài) chỉ có tên của GĐ mà ko có tên Cty, mã số thuế thì HĐ đó có được chấp nhận tính vào Chi phí hợp lý của Cty ko?

 

[trinhtrong]

Theo mình được biết là những chi phí mà không kê khai trên tờ khai thuế hàng tháng thì khó được chấp nhận. Cho mình hỏi, chi phí công tác cũng bị khống chế 10% trên tổng chi phí hợp lý à?:wall:

Các bảng kê 02, 03, 05 trong bộ tờ khai thuế hàng tháng dùng để kê khai hàng hóa bán ra, hàng hóa dịch vụ mua vào có hóa đơn đỏ của BTC để làm cơ sở tính khấu trừ thuế GTGT. Còn việc xác định chi phí hợp lý hợp lệ thì đâu phải chỉ căn cứ vào số liệu kê khai trên các bảng kê hàng tháng. Còn chi phí công tác (đi lại, chổ ở lưu trú) thì căn cứ vào hóa đơn chứng từ hợp lệ không bị khống chế trong khoảng 10%.