Định khoản nghiệp vụ sau khi điều chỉnh giảm thuế gtgt

[haiyentran87]

Công ty mình có trường hợp như sau, nhờ các anh chị, các bạn giúp đỡ với ạ!
Tháng 7 năm 2013 cty em nhận thông báo là 2 hóa đơn năm 2012, và hđ tháng 1 năm 2013 là hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn.
Tháng 8 năm 2013 em đã kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầy đủ.
Vậy, giờ khi hạch toán làm bctc, em phải hạch toán như nào ạ?:wall:
Cảm ơn mọi người rất nhiều!!!

 

[gaunhoxauxi]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ sau khi điều chỉnh giảm thuế gtgt

Căn cứ theo tháng báo giảm bạn hạch toán như sau:

Nợ TK 133
Có TK 333

Cuối tháng khi bạn kết chuyển hết số thuế đầu vào và đầu ra, sổ cái 133 sẽ tự động khớp đúng với htkk

 

[haiyentran87]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ sau khi điều chỉnh giảm thuế gtgt

Bạn Gaunhoxauxi ơi, ở 1 topic nội dung tương tự, có chị góp ý thế này ạ:
Ðề: THuế GTGT bị loai của năm 2012
Vẫn định khoản chi phí bình thường nhưng loại ra khỏi chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN. Tức là nó vẫn là chi phí kế toán
Thuế GTGT đã hạch toán, khi làm khai bổ sung điều chỉnh giảm VAT đc khấu trừ thì hạch toán tiền VAT vào cùng chi phí (giống TH VAT ko đủ đk khấu trừ.) & cũng loại ra khỏi chi phí đc trừ khi tính thuế TNDN.
Mình thì đang không biết là làm thế nào.
Nhưng nếu làm như bạn thì hình như không ổn, hoặc là mình không biết cách làm :wall:
Bạn góp ý giúp mình với, cảm ơn nhiều!

 

[oanhdtm]

Công ty mình có trường hợp như sau, nhờ các anh chị, các bạn giúp đỡ với ạ!
Tháng 7 năm 2013 cty em nhận thông báo là 2 hóa đơn năm 2012, và hđ tháng 1 năm 2013 là hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn.
Tháng 8 năm 2013 em đã kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầy đủ.
Vậy, giờ khi hạch toán làm bctc, em phải hạch toán như nào ạ?:wall:
Cảm ơn mọi người rất nhiều!!!

Bạn bỏ các hóa đơn đó ra, kết chuyển lại các tháng có hoa đơn bỏ, và làm lại BCTC 2012 , Láy SD 2012 Qua 2013 làm BCTC