chênh lệch giá trị khấu hao

[mickeylucky]

Trong năm 2005 cty mình tạm trích giá trị khấu hao tòa nhà là 85tr, Trong năm 2005 cty lổ 1.25tỉ và trích giá trị đó đến T7/2006
Nhưng đến tháng 8/2006, quyết toán giá trị TS, số trích khấu hao 1 tháng chỉ có 65 tr thôi, vậy mình phải làm sau để điều chỉnh 2005 vả 7 tháng của 2006
Help me nha các bác , thank

 

[levanton]

Trong năm 2005 cty mình tạm trích giá trị khấu hao tòa nhà là 85tr, Trong năm 2005 cty lổ 1.25tỉ và trích giá trị đó đến T7/2006
Nhưng đến tháng 8/2006, quyết toán giá trị TS, số trích khấu hao 1 tháng chỉ có 65 tr thôi, vậy mình phải làm sau để điều chỉnh 2005 vả 7 tháng của 2006
Help me nha các bác , thank

1. Bạn tính giảm phần khấu hao cho năm 2005:
Nợ 642, hoặc 632/ Có 214 : (20.000.000)
Nợ 911/ Có 642 hoặc 632 : (20.000.000)
Nợ 4211 / Có 911 : (20.000.000) như vậy giá trị còn lại của tòa nhà đúng. Khoản lỗ đã giảm : 20.000.000tr
Hạch toán tại thời điểm 2006

2. Bạn giảm khấu hao cho 7 tháng năm 2006
Nợ TK.../ Có 214 : ghi đỏ : số tiền chếnh lệch khấu hao nhiều hơn số được trích khấu hao theo qui định
(nếu số đã trích chênh lệch 1-2 tháng thì bạn có thể không khấu hao trong vài tháng kế tiếp cho đúng số chênh lệch cũng được)

 

[mickeylucky]

vậy mình còn làm gì nửa kg bác, khi lập bản thuết minh báo cáo tài chính 2006 ( bảng số 05.06 điều chỉnh sai sót trọng yếu )