Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

[Thuong Bang]

Mọi người cho mình hỏi vấn đề sau:

Trên bảng cân đối kế toán của báo cáo nội bộ:
Thuế GTGT được khấu trừ là: 200.000.000đ
Lợi nhuận sau thuế TNDN chưa phân phối là: 3.000.000.000đ

Bây giờ mình trích quỹ khen thưởng phúc lợi 5% là : 3.000.000.000đ x 5% = 150.000.000đ

Nhưng mà sếp mình không đồng ý, sếp nói là thuế GTGT được khấu trừ chưa quyết toán thuế nên kg biết số đó có chính xác hay không. Vì vậy kg được tính vào, phải trừ ra trong lợi nhuận.
Tức là phải tính là: (3.000.000.000đ - 200.000.000đ)*5% = 140.000.000đ. Nếu tính theo cách của mình sẽ gây thiệt hại cho các cổ đông.

Theo mọi người thí cách tính nào đúng? Nếu theo cách của sếp, khi quyết toán thuế, cơ quan thuế chấp nhận số thuế GTGT được khấu trừ là 150.000.000đ, thì mình có thể yêu cầu trích quỹ khen thưởng phúc lợi thêm 5% trên số đó không?

 

[thechung]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Hai tài khoản và hai chỉ tiêu hoàn toàn khác biệt nhau, có ảnh hưởng gì đến nhau: Xét về quan điểm chia quỹ và phân bổ lợi nhuận

Nếu tính và phân chia các quỹ, bạn sẽ phân bổ theo số 3 tỷ VND là đúng

Thân

 

[Thuong Bang]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Hai tài khoản và hai chỉ tiêu hoàn toàn khác biệt nhau, có ảnh hưởng gì đến nhau: Xét về quan điểm chia quỹ và phân bổ lợi nhuận

Nếu tính và phân chia các quỹ, bạn sẽ phân bổ theo số 3 tỷ VND là đúng

Thân

Vì sếp mình nói là nếu Quyết toán thuế làm giảm thuế GTGT được khấu trừ, thì phần bóc tách đó làm giảm lợi nhuận. Do đó phải trừ ra khi trích quỹ khen thưởng phúc lợi.

 

[hieusaco]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Thì bạn giải thích là lúc đó sẽ phải hạch toán giảm lợi nhuận nhưng là của năm thuế quyết toán và bóc ra chứ liên quan quái gì đến năm đã chốt sổ sách rồi. Còn nói kiểu ông sếp bạn thì chẳng có trích với chia chác gì vì nếu nhỡ sau này lỗ thì sao, phải giữ lại để bù cho sau này à.

 

[thechung]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Vì sếp mình nói là nếu Quyết toán thuế làm giảm thuế GTGT được khấu trừ, thì phần bóc tách đó làm giảm lợi nhuận. Do đó phải trừ ra khi trích quỹ khen thưởng phúc lợi.

Cái này nếu giảm thuế như thế thì sẽ giảm số lợi nhuận sau thuế. Nếu đúng ra thì sẽ trích số trước thuế giảm hoặc sau giảm cũng ko có gì cả. Cái đó phụ thuộc vào viên bản họp Ban giám đốc của Công ty bạn.

Nếu theo thông thường thì sẽ trích số trước khi giảm VAT.

 

[Gau bong]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Nếu sép là cổ đông lớn thì không cần bàn cứ lệnh sep mà làm,

Sep là GĐ đi thuê thì cần biên bản họp của HĐQT/ HĐTV phê chuẩn trích lập quỹ, kế toán cứ thế mà thực hiện

 

[eros2711]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

2 tai khoan ko lien quan

 

[selfacting]

Ðề: Thuế GTGT được khấu trừ với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.

Nếu sép là cổ đông lớn thì không cần bàn cứ lệnh sep mà làm,

Sep là GĐ đi thuê thì cần biên bản họp của HĐQT/ HĐTV phê chuẩn trích lập quỹ, kế toán cứ thế mà thực hiện

Mình đồng ý với ý kiến này!

Quan trọng là khi chia cổ tức phải nói rõ với cổ đông là như vậy! Dù gì thì % lợi nhuận họ vẫn sẽ được hưởng, chỉ là trước hay sau thôi!