Lấy dữ liệu nào khi quyết toán trên PL 03-1A/TNDN ?

[ngoctramnguyen]

Em muốn hỏi một vấn đề là năm 2012 em có nộp lại tờ quyết toán TNDN năm TĂNG LN và giảm chi phí xuống, em chỉ nộp tờ quyết toán. Còn BCTC em không nộp lại, em để những bút toán điều chỉnh ấy vào đầu năm 2013. Giờ đến quyết toán năm 2013 thì em lăn tăn ở chỗ:
Lãi trong BCTC là 500.000.000 nhưng trong quyết toán là 429.000.000. Thế thì phần PL KQHĐKD 03-1A/TNDN em nên lấy theo Báo cáo kết quả KD của BCTC (bao gồm những bút toán đc của 2012) hay lấy theo số của năm 2013 loại phần 2012 ra ạ ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lấy dữ liệu nào khi quyết toán trên PL 03-1A/TNDN ?

Em muốn hỏi một vấn đề là năm 2012 em có nộp lại tờ quyết toán TNDN năm TĂNG LN và giảm chi phí xuống, em chỉ nộp tờ quyết toán. Còn BCTC em không nộp lại, em để những bút toán điều chỉnh ấy vào đầu năm 2013. Giờ đến quyết toán năm 2013 thì em lăn tăn ở chỗ:
Lãi trong BCTC là 500.000.000 nhưng trong quyết toán là 429.000.000. Thế thì phần PL KQHĐKD 03-1A/TNDN em nên lấy theo Báo cáo kết quả KD của BCTC (bao gồm những bút toán đc của 2012) hay lấy theo số của năm 2013 loại phần 2012 ra ạ ?

Nếu chuẩn xác là lấy số phát sinh năm 2013, do bạn có các bút toán điều chỉnh thì đương nhiên có cả vấn đề này rồi, số liệu căn cứ vào bảng cân đối tài khoản để lên bạn hiền.

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Lấy dữ liệu nào khi quyết toán trên PL 03-1A/TNDN ?

Nếu chuẩn xác là lấy số phát sinh năm 2013, do bạn có các bút toán điều chỉnh thì đương nhiên có cả vấn đề này rồi, số liệu căn cứ vào bảng cân đối tài khoản để lên bạn hiền.

ak, vậy là trên pl này em vẫn lấy theo số liệu mà em làm bên CĐTK, Giống với KQKD BCTC.
Em hiểu rồi nhưng mà phần LN trước thuế trên PL 03-1A sẽ khác LN trước thuế trên tờ khai quyết toán như thế có ổn không ạ ?