Thanh toán ngay có đưa qua tài khoản công nợ không?

[myty]

Các anh chị có thể chỉ cho em biết là khi minh đi mua hàng và bán hàng hòa coa thu tiền ngay trong ngày, nhưng em vẫn hạch toán qua TK331,131 là có lam sai không, hay là minh hạch toán thẳng vào tk111. Và khi mình báo cáo thuế thì trên HĐ của minh Vídụ ghi 520đ, nhưng thực tế 5% chỉ có 518đ thôi thì minh ghi phiếu chi và làm sổ sách lấy số nào đúng , tại vì trên báo cáo thuế thì nó chỉ hiện thị số 518 thôi, rất mong được các anh chị giúp đỡ

 

[Hong83nd]

Các anh chị có thể chỉ cho em biết là khi minh đi mua hàng và bán hàng hòa coa thu tiền ngay trong ngày, nhưng em vẫn hạch toán qua TK331,131 là có lam sai không, hay là minh hạch toán thẳng vào tk111. Và khi mình báo cáo thuế thì trên HĐ của minh Vídụ ghi 520đ, nhưng thực tế 5% chỉ có 518đ thôi thì minh ghi phiếu chi và làm sổ sách lấy số nào đúng , tại vì trên báo cáo thuế thì nó chỉ hiện thị số 518 thôi, rất mong được các anh chị giúp đỡ

- Bạn có thể làm theo cả 2 cách trên vì đều đúng cả
- Theo mình thì bạn lấy số tiền ghi trên HĐ vì nếu bạn lấy theo BC thuế thì số tiền mà bạn đã thu vào hoặc chi ra sẽ lệch với số tiền thực ghi trên HĐ là 2đ.
Thân!

 

[hanjun8603]

Các anh chị có thể chỉ cho em biết là khi minh đi mua hàng và bán hàng hòa coa thu tiền ngay trong ngày, nhưng em vẫn hạch toán qua TK331,131 là có lam sai không, hay là minh hạch toán thẳng vào tk111

Khi mình học thì thầy mình có bảo là cứ cho qua các tài khoản công nợ trước thì hay hơn nên khi làm trong thực tế mình cũng làm như thầy bảo. Nhưng thực sự mình cũng chưa đúc rút được là nó có hay hơn không nữa.

Và khi mình báo cáo thuế thì trên HĐ của minh Vídụ ghi 520đ, nhưng thực tế 5% chỉ có 518đ thôi thì minh ghi phiếu chi và làm sổ sách lấy số nào đúng , tại vì trên báo cáo thuế thì nó chỉ hiện thị số 518 thôi, rất mong được các anh chị giúp đỡ

Thường thì tiền thuế tính ra hay là số lẽ nên người ta hay làm tròn số, nhưng đây chỉ là chênh lệch con số rất nhỏ nên không có việc gì đâu bạn à. Nhưng theo mình thì khi bạn làm báo cáo thuế thì nên kiểm tra lại con số ở trên hóa đơn chứ đừng theo công thức mình đặt. Như vậy khi bạn vào số kế toán sẽ không bị lệch. Chứ nếu lệch thì bảng cân đối tài khoản chắc chắn bị chênh đó bạn.
Đó là những kinh nghiệm mình thấy khi vào sổ kế toán đó.
Mong mọi người góp ý thêm.

 

[daothihuong]

- TK131 và 331 là 2 tài khoản dùng để theo dõi công nợ giữa người mua và người bán. Khi Bán hàng hóa có thu tiền ngay hoặc mua hàng trả tiền ngay trong ngày thì bạn hạch toán thẳng vào TK111 ngay đi chứ cần gì phải hạch toán qua 331, 131 làm gì cho thêm 1 bước nữa.
- Trên Báo cáo Thuế ( TK 133, 3331) bạn phải thể hiện đúng số tiền như trên Hóa đơn GTGT. Còn khi viết phiếu Chi số tiền được phép làm tròn

 

[Tran Thao Cuc]

Thường thì tiền thuế tính ra hay là số lẽ nên người ta hay làm tròn số, nhưng đây chỉ là chênh lệch con số rất nhỏ nên không có việc gì đâu bạn à. Nhưng theo mình thì khi bạn làm báo cáo thuế thì nên kiểm tra lại con số ở trên hóa đơn chứ đừng theo công thức mình đặt. Như vậy khi bạn vào số kế toán sẽ không bị lệch. Chứ nếu lệch thì bảng cân đối tài khoản chắc chắn bị chênh đó bạn.
Đó là những kinh nghiệm mình thấy khi vào sổ kế toán đó.
Mong mọi người góp ý thêm.

Kế toán thì phải chính xác đến từng con số bạn nhé, dù là rất nhỏ. Bạn đã biết một trong những lý do rồi đấy. Hóa đơn là chứng từ ban đầu, vì vậy toàn bộ ghi chép của kế toán đều phải căn cứ ở đây. Khách hàng có thể trả tròn số tiền cho bạn, nhưng chứng từ kế toán vẫn phải thể hiện đúng con số (tối thiểu thì bạn chỉ được làm tròn đến con số hàng đơn vị đồng, nhưng phải theo qui ước chung).
Bạn có thể hạch toán vào các tài khoản công nợ. Hiện nay các DN sử dụng phần mềm nhiều, nên việc thanh toán ngay, không qua tài khoản công nợ ở một vài phần mềm còn hạn chế. Nếu bạn thực hiện việc ghi sổ sách bằng tay, theo mình nghĩ tốt nhất vẫn giữ đúng nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh, làm như vậy bạn cũng đở phải ghi chép nhiều lần.
:flowersun

 

[tho moc]

- TK131 và 331 là 2 tài khoản dùng để theo dõi công nợ giữa người mua và người bán. Khi Bán hàng hóa có thu tiền ngay hoặc mua hàng trả tiền ngay trong ngày thì bạn hạch toán thẳng vào TK111 ngay đi chứ cần gì phải hạch toán qua 331, 131 làm gì cho thêm 1 bước nữa.

Người ta nên làm qua TK công nợ để tiện theo dõi công nợ bạn à. Làm như thế rất hay. Đa số các cty nếu dùng phần mềm kế toán thì đều làm qua TK công nợ hết.

- Trên Báo cáo Thuế ( TK 133, 3331) bạn phải thể hiện đúng số tiền như trên Hóa đơn GTGT. Còn khi viết phiếu Chi số tiền được phép làm tròn

số tiền thực thu có thể làm tròn, còn tiền viết trên phiếu thu nên viết đúng theo chứng từ hóa đơn.
:dzo:

 

[Song Huong]

Khi mình học thì thầy mình có bảo là cứ cho qua các tài khoản công nợ trước thì hay hơn nên khi làm trong thực tế mình cũng làm như thầy bảo. Nhưng thực sự mình cũng chưa đúc rút được là nó có hay hơn không nữa

Hạch toán qua tài khoản công nợ thì:
i) Chứng từ lưu thuận tiện hơn, tập trung hơn. (hóa đơn, phiếu nhập kho lưu tập hồ sơ riêng. Phiếu thu/ chi lưu riêng). Do đó cần tra cứu chứng từ cũng thuận tiện hơn.
ii) Thuận tiện cho phân công công việc.
iii) Nếu dùng phần mềm thì không phải khử bút toán trùng dụng. (Phải nhập 02 bút toán, 01 của mua hàng/bán hàng; 01 của kế toán quĩ tiền mặt. Khi post số liệu vào GL phải khử trùng)
iv) Phân tích số liệu về mua hàng/ bán hàng với khách hàng/ nhà cung cấp cũng thuận tiện hơn.
Thân

 

[Vinh Tien]

Theo mình bạn nên lấy % theo máy vì khi cơ quan thuế kiểm tra báo cáo thuế họ cũng kiểm tra = máy . Để khỏi lệch khi quyết toán khi viết phiếu thu bạn cũng nên theo số của máy . Tất nhiên trong trường hợp của bạn lệch 2 đồng thì không vấn đề gì . thân ái

 

[packexport]

Việc hạch toán vào TK 111, hay qua tài khoản 331 đều không sai. Nhưng nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán thì nên hạch toán qua tài khoản công nợ, lúc đó giảm thiểu rủi ro về số liệu khi bạn làm công việc gọi là khử trùng tài khoản :

- Căn cứ chứng từ
N 152,156
C 331
- Chi tiền
N 331
C 111,112

Còn nếu bạn chi thẳng tiền mà không cho qua tài khoản 331,131, thì bạn vẫn phải hạch toán nhập, xuất kho bình thường.

2 - Còn việc chênh lệch trên hóa đơn và báo cáo thuế thì theo mình nên hạch toán theo số liệu báo cáo thuế ( vì số tiền cũng rất nhỏ ), sau này sổ cái TK thuế sẽ khớp số liệu với báo cáo thuế, lúc đó các vị thuế nhà ta không soi xét nhiều nữa, còn nếu các vị ấy mà thấy lệch giữa sổ kế toán và báo cáo thuế thì các bác ấy còn muốn lan ra nhiều vấn đề nữa.

 

[packexport]

:dzo: Việc hạch toán vào TK 111, hay qua tài khoản 331 đều không sai. Nhưng nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán thì nên hạch toán qua tài khoản công nợ, lúc đó giảm thiểu rủi ro về số liệu khi bạn làm công việc gọi là khử trùng tài khoản :

- Căn cứ chứng từ
N 152,156
C 331
- Chi tiền
N 331
C 111,112

Còn nếu bạn chi thẳng tiền mà không cho qua tài khoản 331,131, thì bạn vẫn phải hạch toán nhập, xuất kho bình thường.

2 - Còn việc chênh lệch trên hóa đơn và báo cáo thuế thì theo mình nên hạch toán theo số liệu báo cáo thuế ( vì số tiền cũng rất nhỏ ), sau này sổ cái TK thuế sẽ khớp số liệu với báo cáo thuế, lúc đó các vị thuế nhà ta không soi xét nhiều nữa, còn nếu các vị ấy mà thấy lệch giữa sổ kế toán và báo cáo thuế thì các bác ấy còn muốn lan ra nhiều vấn đề nữa.:drummer: :drummer: :drummer:

 

[Do Thu Ha]

Việc bạn hạch toán vào qua TK 331 hoặc hạch toán trên TK 111 đều ko sai, để tránh nhầm lẫn trong khi hạch toán qua phần mềm, bạn nên đưa qua TK 331 để theo dõi công nợ.
Còn số chênh lệch thì bạn phải tuân thủ theo hóa đơn giá trị gia tăng, mà trong kế toán chúng ta có thể làm tròn số. Khi cơ quan thuế đến họ chỉ kiểm tra con số trên hóa đơn mà thôi. Vì vậy cả kê khai thuế và hạch toán sổ sách bạn nên căn cứ vào hóa đơn mà khách hàng đã xuất cho cty bạn. Còn con số trên kê khai thuế bạn có thể điều chỉnh được vào các tháng tiếp theo trong niên độ kế toán.

 

[Quangteo]

Theo mình nếu hạch toán ghi sổ thì ghi đúng nghiệp vụ: thanh toán tiền hàng và thu tiền thì hạch toán Nợ 331/Có 111 ; Nợ 111/Có 131, nhưng hạch toán phần mềm thì nên tập trung vào TK 331, 131 dù mua bán thanh toán bằng TM hoặc TGNH. Lúc đó sổ cái TK 131 cũng có số liệu bên Nợ như sổ sổ cái TK511 bên Có, thuận lợi cho việc kiểm tra

 

[springthuy18]

Bạn ghi qua tài khoản trung gian ko có gì là sai, mình cũng làm vậy. Mình đang dùng phần mềm, dính các bác khách hàng nợ lâu list ra đòi. Hơn nữa, qua trung gian thì theo dõi thanh toán, công nợ cũng khớp hơn hay sao ý. cái này mình kế thừa của kế toán cũ

 

[Phạm Kim Ngân]

:thumbsup: Theo N Bạn nên hạch toán vào TK 131, 331 là chính xác , phân định rõ ràng giữa kế toán theo dõi doanh thu , chi phí và kế toán thu, chi. Nhiệm vụ của kế toán thu, chi chỉ biết hạch toán qua công nợ khi khoản thu và chi .Còn người kế toán công nợ phãi biết hết tất cà các khách hàng của mình để theo dõi cụ thể . KKT sẽ dễ dàng kiểm tra các phần hàng của các KT viên và tránh được tiêu cực khi có sự đối chiếu với nhau.

 

[trinhtrong]

Hi !
Theo mình thì:
1/ Tất cả các ý kiến của các bạn đều đúng, nhưng
2/ Tùy theo tổ chức công tác kế toán (có nhiều kế toán viên, kế toán phần hành hay không? có phần mềm kế toán hay không ?) tính chất nghiệp vụ và hoạt động cụ thể của doanh nghiệp mà hạch toán cho thuận tiện:
- nghiệp vụ mua bán trả tiền ngay chỉ diễn ra đơn lẻ, chủ yếu mua bán với những nhà cung cấp quen thuộc, các nhà quản trị (hội đồng quản trị, giám đốc...) cần số liệu phục vụ cho các quyết định kinh doanh thì nên thông qua TK131/TK331 để dễ theo dõi và có số liệu phục vụ các báo cáo quản trị.
- nghiệp vụ mua bán hàng trả tiền ngay là chủ yếu và không ai cần đến những số liệu này thì đừng hạch toán qua TK131/TK331 làm gì cho mất công, hơn nữa kế toán cho công ty đôi khi chỉ có KTT và 1 KT viên, thậm chí có 1 kế toán thì hạch toán kiểu này là không khả thi.

 

[Hoaibien]

Anh chị ơi có ai có thể giúp em với em làm một công ty xây dựng phải thường xuyên là hợp đồng nhưng khi em vào công ty này mãu HĐ theo quyết định cũ nhưng em nghe thấy đã có quyết định mới về nhưng em chưa tìm được. Công ty em làm Xây đựng những công trình về điện anh chị a. mong anh chị giúp em với . em xin cảm ơn rất nhiều.

 

[AiThy]

Nhân đây Tho Moc, packexport, daothihuong, songhuong cho mình hỏi thêm chút nửa nhé:
- Mình nhập xuất kho hàng hóa theo nguyên tắc là giá gốc, nhưng khi mình mua hàng, bên bán thường đưa cho mình HĐGTGT kèm cả phiếu xuất khovà mình thấy giá trị hàng hóa trên phiếu là giá bán ra. Vậy là sao? Vậy như thế nào là đúng. xuất giá gốc (mua vào) để theo dõi riêng, còn xuất giá bán để đưa khách hàng àh! Các Anh Chị help me nhé!

 

[levanton]

Nhân đây Tho Moc, packexport, daothihuong, songhuong cho mình hỏi thêm chút nửa nhé:
- Mình nhập xuất kho hàng hóa theo nguyên tắc là giá gốc, nhưng khi mình mua hàng, bên bán thường đưa cho mình HĐGTGT kèm cả phiếu xuất khovà mình thấy giá trị hàng hóa trên phiếu là giá bán ra. Vậy là sao? Vậy như thế nào là đúng. xuất giá gốc (mua vào) để theo dõi riêng, còn xuất giá bán để đưa khách hàng àh! Các Anh Chị help me nhé!

Theo mình thì bạn nghĩ đúng rồi đó. Giá gốc của người bán hạch toán thì người mua không được biết, và giá hàng mua trên hóa đơn(giá không có thuế GTGT), lúc này là giá nhập kho của bên mua. Khi xuất dùng hoặc xuất bán thì hạch toán giá xuất này.

 

[kimyen83]

Báo cáo thuế theo số liệu của hóa đơn,còn số chênh lệch đó có thể điều chỉnh trên sổ sách khi cân đối bảng kế toán.

 

[levanton]

Báo cáo thuế theo số liệu của hóa đơn,còn số chênh lệch đó có thể điều chỉnh trên sổ sách khi cân đối bảng kế toán.

Không phải điều chỉnh, mà số liệu giá xuất là giá trị hàng hóa xuất bán (giá vốn của DN thương mại) hạch toán Có TK 156/ Nợ 632
hoặc giá trị nguyên liệu xuất dùng của DN sản xuất,hạch toán :Có TK 152/ Nợ 621, 154