Chào cả nhà, mình có thắc mắc mong mọi người chỉ giúp
Tháng 3/2013 kê: tổng thanh toán 52.000.000. thuế 10% 5.200.000
Đến 2014 mới phát hiện ra kê khai sai. Đúng ra là tổng thanh toán 52.000 và thuế là 5.200đ thôi. (cty mình thời điểm này thuế GTGT còn đc khấu trừ)
Tham khảo nhiều tài liệu, trên tờ khai bổ sung điều chỉnh mình làm như sau:
+ Chỉ tiêu [23] = tổng số đã khai - 52.000.000 + 52.000
+ Chỉ tiêu [24] = tổng số đã khai - 5.200.000 + 5.200
+ Chỉ tiêu [25] = [24]
Bây giờ số tiền thuế điều chỉnh ở chỉ tiêu [37] là 5.194.800đ có đúng ko? Và phải chờ tới kỳ báo cáo thuế quý 1/2014 mình mới điều chỉnh chỉ tiêu này hay sao?
Tháng 3/2013 kê: tổng thanh toán 52.000.000. thuế 10% 5.200.000
Đến 2014 mới phát hiện ra kê khai sai. Đúng ra là tổng thanh toán 52.000 và thuế là 5.200đ thôi. (cty mình thời điểm này thuế GTGT còn đc khấu trừ)
Tham khảo nhiều tài liệu, trên tờ khai bổ sung điều chỉnh mình làm như sau:
+ Chỉ tiêu [23] = tổng số đã khai - 52.000.000 + 52.000
+ Chỉ tiêu [24] = tổng số đã khai - 5.200.000 + 5.200
+ Chỉ tiêu [25] = [24]
Bây giờ số tiền thuế điều chỉnh ở chỉ tiêu [37] là 5.194.800đ có đúng ko? Và phải chờ tới kỳ báo cáo thuế quý 1/2014 mình mới điều chỉnh chỉ tiêu này hay sao?
