PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

[nguyenthinam23]

Chào cả nhà mình có một vấn đè cần các bạn giúp đỡ . chả là cty mình Thành lập từ năm 2011 và vẫn báo cáo lỗ. Năm nay cty mình lãi 60 triệu vậy mình phải làm PL chuyển lỗ ko và làm như thế nào vì mình thấy trong cái mẫu 03-2A PL chuyển lỗ đó không có năm 2013 mà chỉ có đến 2012 thôi vậy mình làm thế nào ai làm rồi chỉ mình với mình chưa làm chuyển lỗ bao giờ . Mong các bạn hướng dẫn mình với

 

[nambph]

Ðề: PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

Tất nhiên khi làm Quyết toán thuế TNDN trên HTKK bạn phải làm Phụ lục chuyển lỗ 03-02A. Vì phải nhập số liệu vào PL này thì số lỗ chuyển nó mới cập nhật vào tờ khai
(không đánh trực tiếp được lên chỉ tiêu C3).
Còn việc nó chỉ có đển năm 2012 vì bạn đang chuyển lỗ từ các năm trước sang 2013, mà trước 2013 chỉ có 2012 hoặc nhỏ hơn.

Cách làm:
Ví dụ: Cty bạn thành lập 2011
- Năm 2011 lỗ 40tr.
- Năm 2012 lỗ 60tr.
- Năm 2013 lời 60tr.

Bạn làm như sau:
- Dòng 2011 đánh số 40tr vào cột 2 (Số lỗ phát sinh)
- Dòng 2012 đánh số 60tr...
-> chuyển lỗ sang năm 2013: Đánh 40tr vào dòng 2011, cột 4 (số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này), tương tự đánh 20tr vào dòng 2012 => tổng sổ chuyển lỗ 2013 là 60tr.

Chúc bạn thành công.

 

[mychidtk]

Ðề: PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

Bác cho em hỏi, nếu các năm trước mình lời như sau:
Năm 2011: lời 30 tr
NĂm 2012: lời 120 tr
NĂm 2013: lỗ 200 tr

Thì mình có cần làm phụ lục chuyển lỗ để gởi cho cơ quan thuế, hay phải chờ đến 2014 khi quyết toán mình mới điền vào cột số lỗ phát sinh năm 2013 là 200 tr

 

[huyhoang799]

Ðề: PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

Năm 2014 mới làm PL chuyển lỗ bạn à, bạn mở PL này sẽ thấy ko có năm 2013

 

[mychidtk]

Ðề: PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

Giả sử 2014 cũng lỗ nữa thì mình có cần làm phụ lục ko? Hay phải khi lời mới làm?

 

[nambph]

Ðề: PL chuyển lỗ khi làm QT Thuế TNDN

Cái PL này không phải là đăng ký chuyển lỗ.
Nó chỉ phát sinh khi bạn có nhu cầu chuyển lỗ các năm trước vào năm hiện tại (mà bạn đang cần giảm thu nhập chịu thuế).