Có vi phạm VAS ..

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi vhh, 16 Tháng chín 2006.

1,890 lượt xem

  1. vhh

    vhh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    54
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Cuối năm 2005, khi đánh giá lại các khoản phải trả người bán bằng ngoại tệ với tg 31/12/05.
    Bút toán : N331/C515 : 100 VND
    Sang năm 2006. Ghi đảo bút toán N635/C331 100VND .
    Kiểm toán nội bộ phán rằng : Bút toán này ghi sai , vi pham VAS . Nếu ghi đảo lại thì 100 đã là lải của năm 05 thì khi ghi đảo lại được sẽ ảnh hưởng đến KQKD 06.
    Theo tôi , cho dù ghi đảo hay không ghi đảo lại thì kết quả lỗ 100 theo 2 cách tính chênh lệch vẫn ghi nhận vào BCKQ 06.
    Nếu ghi đảo : SD 331 vẫn theo tg lúc ghi nhận nợ
    Nếu k ghi đảo : SD 331 là td 31/12/05
    Các bạn nào có ý nào k ?
     
    #1
  2. kidmandang

    kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    theo mình thì không cần ghi đảo, sang năm 2006 sử dụng tỷ giá 31/12/2005
     
    #2
  3. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Mình thấy đâu có vi phạm VAS???? Việc ghi bút toán đảo là cần thiết trogn doanh nghiệp sử dụng tỷ giá hạch toán.
     
    #3
  4. lannhu

    lannhu It's me!

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ~S~
    Việc ghi đảo là theo VAS cũ rùi. Còn bây giờ phải theo VAS10, trong đó ko yêu cầu ghi đảo (mà mình thấy việc ghi đảo cũng ko có tác dụng gì cả, còn làm thông tin lạc hậu đi :biggrin:)
    Bút toán này sai là đúng rồi. Vì đúng thì phải là N331/C413. Sau đó bù trừ nợ và có trên 413 mới chuyển qua 515 hoặc 635. Vậy bút toán đảo của nó sẽ thế nào??? ==>>> bỏ.
    Ko ảnh hưởng gì cả. Vì cuối năm 06 cũng phải đáh giá nữa muh.
     
    #4
  5. Dracula_KT

    Dracula_KT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh xuan - HN
    :freddy: Có bác nào biết vấn đề này chỉ bảo giúp em với.
    Chả là thế này, Sếp của em có đưa cho em máy cái Hóa đơn GTGT tiền xăng, bảo hiểm xe ô tô của ông ấy để em làm báo cáo thuế, thế nhưng cái chi phí này là của Sếp em chi thôi, không phải chi phí của công ty, vậy em có fải hạch toán phát sinh chi phí vào sổ NKC, SQTM, SC... không? cảm ơn các bác nhá, em sẽ hậu tạ các bác sau.
     
    #5
  6. Trinh Mai

    Trinh Mai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Những hóa đơn đó bạn có thể làm báo cáo thuế được nếu như các hoá đơn đó ghi đầy đủ tên, địa chỉ, MST của công ty bạn hoặc nếu ghi tên của GĐ thì trong quy định của Công ty phải có quyết định chi các khoản đó.
    Vậy, khi đã báo cáo thuế thì bạn phải hạch toán vào sổ kế toán.
    Thân !
     
    #6
  7. Dracula_KT

    Dracula_KT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh xuan - HN
    Than'k Bác Trinh Mai nhé, Hom nào mời bác đi Zzzo nâng cốc nhé:beer:
     
    #7
  8. VõThịTuyếtNga

    VõThịTuyếtNga Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp Biên Hòa, Đồng Nai
    Nếu hóa đơn GTGT đầu vào mà không phải là chi phí phục vụ SXKD của công ty thì bạn không được kê khai để hoàn thuế đâu nha (dù thực tế bạn có chi tiền và có ghi sổ kế toán). Không rõ trường hợp của bạn có rơi vào "chỗ" này ko. Nhưng tại sao đã là "sếp" của bạn rồi mà chi phí trên lại không phải là của công ty ?!
     
    #8

Chia sẻ trang này