Ghi nhận nhầm doanh thu

[uyenhl]

Cty em cho KH A thue điểm để kinh doanh. Trong hợp đồng yêu cầu KH A ngày 25 của tháng này phải thanh toán tiền thuê điểm của tháng sau là 5tr. KH A bắt đầu thuê điểm từ T6/2012 nên trong tháng 6 KH A phải nộp luôn tiền của T7 và phiếu thu : Tiền thuê điểm T6+T7 là :10 tr. Do sơ xuất nên em đã nghi nhận doanh thu của T6/2012 là : N131 : 10tr; C111 : 10tr. Đáng ra phải là N131 : 5tr; C111 : 10tr thì trên TK 131 của mới thể hiện số tiền KH A trả trước cho Cty. Bây giờ T10/2012 do phải kê thuế theo doanh thu thực tế phát sinh theo tùng ngày trong tháng mới phát hiện ra. Vì PT tháng 10 ghi là tiền thuê điểm T11: 5tr. Như vậy tiền thuê điểm của T10 em đã kê thuế trong T9 rùi. Em phải điều chỉnh như thế nào mới hợp lý. Giúp em với!!!!

 

[The Hoang]

Ðề: Ghi nhận nhầm doanh thu !Giúp em với!

Chào bạn,
1. Bạn đang đề cập tới doanh thu nhưng lại hạch toán không có bút toán doanh thu. Bạn xem lại nhé.
2. Bút toán bạn hạch toán liên quan 111 và 131 khi nhận tiền cho thuê như vậy là sai rồi. Phải là Nợ 111/ Có 131 nhé.
3. Kê khai doanh thu báo cáo thuế là dựa vào hóa đơn bán ra. Hóa đơn bạn xuất thế nào thì đưa vào kê khai như thế thôi. Khi nào kê khai số liệu thì mới tiến hành điều chỉnh báo cáo thuê.
Good luck