Bổ sung thuế TNDN tạm tính năm trước bị sót vào năm sau

[dungkimqn]

Giúp mình với!

Mình phải bổ sung số thuế TNDN tạm tính của năm 2003 vào muc nào của tờ khai thuế TNDN tạm tính của năm 2004. Mính đã bổ sung số thuế thiếu đó vào bảng Nghĩa vụ nộp Ngân sách NN năm 2004 rồi:wall: Số thuế phát sinh trên bảng nghĩa vụ nộp NSNN năm 2004 bao gồm số thuế tạm tính năm 2004 + với số thuế bổ sung năm 2003 nhưng người quản lý thuế không chịu. Họ yêu cầu mình phải thống nhất số thuế phát sinh trên tờ khai thuế 2004 và nghĩa vụ nộp ngân sách NN.

 

[lqdung]

Ở đây liên quan đến tờ khai tự quyết toán thuế TNDN chứ không ảnh hưởng gì đến tờ khai tạm tính thuế TNDN cả bạn ạ. Bạn phải căn cứ vào tờ khai tự quyết toán thuế TNDN và đưa vào bảng tổng hợp nghĩa vụ ngân sách cho nó phù hợp.

 

[darkmoon]

Bạn phải hình dung như thế này :
Căn cứ trên tờ khai thuế TNDN thì hằng quý bạn phải nộp một khoản thuế TNDN tạm tính nhất định. Nếu trong năm đó bạn ko nộp đủ thì nếu quản lý thuế khó thì sẽ phạt nộp chậm, còn không thì cho qua. Số thuế TNDN tạm nộp trong năm làm căn cứ để lên bảng nghĩa vụ ngân sách - phần đã nộp trong năm. Số thuế còn lại bạn chưa nộp theo tờ khai thuế TNDN ko liên quan đến bảng nghĩa vụ NSNN.