Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

[tunglong88]

Chào cả nhà !
Mình có câu hỏi về hoá đơn thế này mong cả nhà giúp đỡ mình nha:
Ngày 30 tháng 12 năm 2011 công ty mình có mua xi măng của một công ty khác nhưng do Công ty mình chưa thanh toán tiền hàng nên Công ty kia chưa trả hoá đơn cho Công ty mình, mà họ đã viết hoá đơn ngày 30/12/2012 cho Cty mình rồi, đến ngày 01/05/2012 mình mới thanh toán số tiền hàng đó mình mới dc nhận hoá đơn ngày 30/12/2011 đó, khi đó mình mới làm Báo cáo thuế.
Do năm 2011 mình chưa đc biết Cty đó trả hoá đơn ngày 30/11/2011 nên mình chưa làm BC thuế, BC tài chính năm 2011.
vậy năm 2012 này mình hạch toán như thế nào ạ?
Mong cả nhà giúp đỡ mình ! mình chân thành cảm ơn.

 

[futurekt]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Tại thời điểm T5/2012 vẫn trong thời hạn kê thuế GTGT đầu vào được (dưới 6 tháng) nên bạn kê hóa đơn ngày 30/12/2011 vào Bke mua vào T5.2012. Mình nghĩ bạn nên thỏa thuận với bên bán làm biên bản giao nhận vào tháng 1/2012 và hạch toán hàng về nhưng hóa đơn chưa về. Đến tháng 5, khi nhận được hóa đơn, bạn hạch toán thêm thuế GTGT đầu vào nữa.

 

[sinhabc]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Bạn chưa làm và chưa nộp báo cáo tài chính năm 2011 ư?

 

[tunglong88]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

mình làm báo cáo tài chính năm 2011 rồi bạn a. nhưng khi làm BCTC năm 2011 mink chưa phản ánh doanh thu của hoá đơn đó.

Cảm ơn bạn! bạn có thể nói rõ giúp mình về phần hạch toán hàng về nhưng hoá đơn chưa về. và đến thàng 5 nhận dc hoá đơn mình hạch toán thêm thuế vào ko? mình chưa hỉu rõ lắm.
Theo mình hiểu là tháng 1 mình hạch toán nhập kho hàng hoá, đến tháng 5 mình phản ánh thuế?

 

[hiepnt1974]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

mình làm báo cáo tài chính năm 2011 rồi bạn a. nhưng khi làm BCTC năm 2011 mink chưa phản ánh doanh thu của hoá đơn đó.

Cảm ơn bạn! bạn có thể nói rõ giúp mình về phần hạch toán hàng về nhưng hoá đơn chưa về. và đến thàng 5 nhận dc hoá đơn mình hạch toán thêm thuế vào ko? mình chưa hỉu rõ lắm.
Theo mình hiểu là tháng 1 mình hạch toán nhập kho hàng hoá, đến tháng 5 mình phản ánh thuế?

Về nguyên tắc hạch toán : Nghiệp vụ phát sinh tháng nào hạch toán tháng ấy.
VD :
+ Tháng 12/2011 bạn đã nhận hàng , tạm thời bạn hạch toán : Nợ 152, 156 / Có 331
+ Tháng 5/2012 bạn nhận hóa đơn, kê khai và hạch toán thuế : Nợ 1331/ Có 331
+ Đồng thời hạch toán bút toán thanh toán : Nợ 331/ Có 111, 112

Phải như vậy mới đúng nguyên tắc. Vì vậy năm 2011 nếu hóa đơn này có giá trị lớn, làm ảnh hưởng nhiều đến BCTC năm 2011 thì bạn nên làm lại và đổi lại cho cơ quan thuế.

Thân !

 

[egheta]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

hóa đơn ngày 30/11/2011 hoặc 30/12/2011 thì thời hạn kê khai được khấu trừ là 3 tháng hay 6 tháng?

 

[tunglong88]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Về nguyên tắc hạch toán : Nghiệp vụ phát sinh tháng nào hạch toán tháng ấy.
VD :
+ Tháng 12/2011 bạn đã nhận hàng , tạm thời bạn hạch toán : Nợ 152, 156 / Có 331
+ Tháng 5/2012 bạn nhận hóa đơn, kê khai và hạch toán thuế : Nợ 1331/ Có 331
+ Đồng thời hạch toán bút toán thanh toán : Nợ 331/ Có 111, 112

Phải như vậy mới đúng nguyên tắc. Vì vậy năm 2011 nếu hóa đơn này có giá trị lớn, làm ảnh hưởng nhiều đến BCTC năm 2011 thì bạn nên làm lại và đổi lại cho cơ quan thuế.

Thân !

Cảm ơn anh ! Em biết về nguyên tắc là phải làm như vậy nhưng do ở Cty em, đi mua hàng, lấy hoá đơn là xếp em đi (Cty nhỏ) em chỉ làm BC hàng tháng thôi. vậy nên em ko nắm đc vc có psinh mua hàng đó, để mà vào hạch toán luôn vào T12/2011.
Chắc em phải chuyển vào luôn ngày 01/01/2012 em nhập? như vậy có dc ko a? bởi vì hoá đơn viết ngày 30/12/2012 mà.

 

[hiepnt1974]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Cảm ơn anh ! Em biết về nguyên tắc là phải làm như vậy nhưng do ở Cty em, đi mua hàng, lấy hoá đơn là xếp em đi (Cty nhỏ) em chỉ làm BC hàng tháng thôi. vậy nên em ko nắm đc vc có psinh mua hàng đó, để mà vào hạch toán luôn vào T12/2011.
Chắc em phải chuyển vào luôn ngày 01/01/2012 em nhập? như vậy có dc ko a? bởi vì hoá đơn viết ngày 30/12/2012 mà.

Việc này còn liên quan đến việc hàng hóa của lô hàng đó có sử dụng trong năm 2011 hay không ?
Ví dụ : Đã xuất hiện doanh thu ( hàng đã bán ra ) mà không có hàng nhập vào --> âm kho .

 

[tunglong88]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Việc này còn liên quan đến việc hàng hóa của lô hàng đó có sử dụng trong năm 2011 hay không ?
Ví dụ : Đã xuất hiện doanh thu ( hàng đã bán ra ) mà không có hàng nhập vào --> âm kho .

Hàng mua về và sử dụng ngày anh a. Vì bên em là xây dựng chứ ko phải buôn bán.
Vì mua ngày 30/12/2011 nhưng có thể 01/01/2012 vẫn đang dùng.

 

[sinhabc]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

hóa đơn ngày 30/11/2011 hoặc 30/12/2011 thì thời hạn kê khai được khấu trừ là 3 tháng hay 6 tháng?

thời hạn kê khai được khấu trừ là 6 tháng bạn ah

 

[egheta]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

thời hạn kê khai được khấu trừ là 6 tháng bạn ah

Theo qui định văn bản nào vậy bạn?

 

[sinhabc]

Ðề: Hóa đơn trể hạn hạch toán ra sao?

Theo qui định văn bản nào vậy bạn?

theo thông tư 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012
7. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.