meocon_1983
Sơ cấp
kế toán cũ vào nhầm doanh số thang 5,6,7, em phải điều chỉnh ntn? Giải trình chi tiết ra sao? Nếu thuế tháng 6 nhầm mất 50 đồng thì có cần chỉnh lại ko? E mới ra trường chưa làm thuế bao giờ.Chỉ giùm em với
Nhầm doanh số các tháng trước, kê khai điều chỉnh như thế nào?
- Thread starter meocon_1983
- Ngày gửi
Gau bong
Trung cấp
Số liệu bị vào nhầm trên sổ sách kế toán hay trên tờ khai thuế.
Nếu trên sổ sách thì phải áp dụng các biện pháp sửa sổ kế toán ( kt máy hay sổ chép tay)
Nếu trên tờ khai thì em sử dụng mẫu số 02a/ GTGT để điều chỉnh các chỉ tiêu của tháng trước. Sau đó đưa vào các chỉ tiêu tương ứng của Mẫu số 01/GTGT
Thân
Nếu trên sổ sách thì phải áp dụng các biện pháp sửa sổ kế toán ( kt máy hay sổ chép tay)
Nếu trên tờ khai thì em sử dụng mẫu số 02a/ GTGT để điều chỉnh các chỉ tiêu của tháng trước. Sau đó đưa vào các chỉ tiêu tương ứng của Mẫu số 01/GTGT
Thân
meocon_1983
Sơ cấp
Cám ơn anh Gấu Bông nhiều nhiều. Sai trên tờ khai thuế anh ah. Anh ơi, nếu vào sai 5 tên công ty liền thì liệu có sao ko? Nếu chỉnh thì ta cũng đưa vào mẫu 02?
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Sai thì sửa thôi chứ người ta không có quy định tối đa lỗi sửa trong một lần điều chỉnh.
Bạn hãy điều chỉnh lại tất cả để lấy một con số tổng hợp và điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT. Giải trình rõ ràng từng số liệu phải điều chỉnh đối với 5 công ty trên Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT.
Bạn hãy điều chỉnh lại tất cả để lấy một con số tổng hợp và điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT. Giải trình rõ ràng từng số liệu phải điều chỉnh đối với 5 công ty trên Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT.
meocon_1983 nói:
meocon_1983
Sơ cấp
Nếu như các khoản như phí bến bãi, phí vận chuyển.. có thuế VAT nhưng giá trị nhỏ. Nếu ko kê khai trên tờ thuế VAT hàng tháng thì mình sẽ phải hạch toán như thế nào về tiền thuế ghi trên đó? Trên tờ khai thuế ghi nhầm đên 3, 4 tên công ty( ở các tháng khác nhau) có ảnh hưởng gì ko? Và cần điều chỉnh lại ko? Nếu có thì ntn?
Cho em hỏi thêm là thuế cho phép sai số khoảng bao nhiu? Cám ơn mọi người trước nha
Cho em hỏi thêm là thuế cho phép sai số khoảng bao nhiu? Cám ơn mọi người trước nha
Gau bong
Trung cấp
Kế toán là phải chính xác 100%. Không có sai số em ạ
Nếu hóa đơn có thuế nhưng giá trị nhỏ, thuế được khấu trừ < công kê khai thì em tính luôn vào giá trị tiền hàng cho tiện. Nếu vậy thì không cần kê khai thuế.
Trên tờ khai thuế nếu chỉ nhầm tên công ty ( VD: Công ty TNHH Trường Giang thì viết là Cty Trương Giang), các chỉ tiêu : Địa chỉ, MST vẫn đúng thì không cấn sửa.
Nếu sai sót lớn hơn hoặc có ảnh hưởng đến số tiền thanh toán, tiền thuế thì em điều chỉnh vào mẫu 02a/GTGT
Thân
Nếu hóa đơn có thuế nhưng giá trị nhỏ, thuế được khấu trừ < công kê khai thì em tính luôn vào giá trị tiền hàng cho tiện. Nếu vậy thì không cần kê khai thuế.
Trên tờ khai thuế nếu chỉ nhầm tên công ty ( VD: Công ty TNHH Trường Giang thì viết là Cty Trương Giang), các chỉ tiêu : Địa chỉ, MST vẫn đúng thì không cấn sửa.
Nếu sai sót lớn hơn hoặc có ảnh hưởng đến số tiền thanh toán, tiền thuế thì em điều chỉnh vào mẫu 02a/GTGT
Thân
meocon_1983
Sơ cấp
Thuế GTGT
Nhưng em vẫn hơi thắc mắc chút xíu vì đây là thuế được khấu trừ cơ mà, tính vào giá hàng thế ổn không?Phí bến bãi.. đều có thuế VAT mà mình ko vào trên tờ khai thuế vì giá trị quá nhỏ.
Kế toán trước của công ty em vào nhầm rất nhiều, mỗi hóa đơn sai số khoảng mây chục đồng lẻ thui. Nhưng nếu sửa lại thì giải trình đến 2 trang mất anh ah. Em phải làm sao? Mình có thể chia ra và điều chỉnh từ bây giờ đến cuối năm được ko? Còn có tờ khai hải quan chưa kê khai tháng 7, tháng này vào thì còn kịp ko? Thanks nhiu
:imwithstu
Nhưng em vẫn hơi thắc mắc chút xíu vì đây là thuế được khấu trừ cơ mà, tính vào giá hàng thế ổn không?Phí bến bãi.. đều có thuế VAT mà mình ko vào trên tờ khai thuế vì giá trị quá nhỏ.
Kế toán trước của công ty em vào nhầm rất nhiều, mỗi hóa đơn sai số khoảng mây chục đồng lẻ thui. Nhưng nếu sửa lại thì giải trình đến 2 trang mất anh ah. Em phải làm sao? Mình có thể chia ra và điều chỉnh từ bây giờ đến cuối năm được ko? Còn có tờ khai hải quan chưa kê khai tháng 7, tháng này vào thì còn kịp ko? Thanks nhiu
:imwithstu
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Thuế GTGT có thể được cộng vào giá trị của hàng hóa, dịch vụ. Khi đó, giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ tăng lên và DN sẽ không được khấu trừ thuế.meocon_1983 nói:
Bạn đã biết trường hợp hóa đơn đầu vào khi đã quá hạn kê khai để được khấu trừ thuế thì thuế GTGT sẽ được cộng vào trong giá trị của hàng hóa, dịch vụ đó chưa? Bạn có thể hiểu tương tự như thế.
Thuế đầu vào không được khấu trừ thì nhà nước sẽ bớt được một khoản phải trả DN nên nếu tiền thuế quá nhỏ thì bạn có thể cộng vào trong giá trị của hàng hóa, dịch vụ hoặc cho nó quá hạn khấu trừ rồi mới kê khai.
Kế toán trước thì để cho họ chịu trách nhiệm đi, số cũng nhỏ mà. Nếu muốn điều chỉnh thì bạn chia ra rồi làm dần cũng được, coi như từng tháng một mới phát hiện ra sai sót. Cầm tinh con "giả vờ" ấy mà.meocon_1983 nói:
Bạn hãy kê khai giá trị của hàng hóa nhập khẩu này vào Tờ khai thuế tháng tới. Thế thuế GTGT của lô hàng này đã có chứng từ để kê khai thuế chưa?meocon_1983 nói:
meocon_1983
Sơ cấp
Cám ơn bạn chỉ giùm mình nhé. Không những của mình bị sai về tên ma cả mã số thuế cũng sai luôn. Mình chẳng biết giải trình thế nào cho hợp lý.
hanjun8603
Đói kiến thức!
meocon_1983 nói:
Tiện đây, bạn Tú Anh ơi cho mình hỏi trường hợp năm 2005 nếu kê sai hóa đơn, sổ sách thì bây giờ muốn điều chỉnh như thế nào hả bạn.
Bạn có thể chỉ giúp mình trường hợp điều chỉnh trên tờ khai và trên sổ sách bạn nhé.
Ở đây, mình không nói trách nhiệm thuộc về người làm mà mình muốn có cách giải quyết cho doanh nghiệp như thế nào.
Mình chỉ biết điều chỉnh trong năm nay nhưng không biết cách điều chỉnh của các năm trước nên hơi lúng túng, bạn có thể chỉ cho mình cách giải quyết được không bạn?
Cảm ơn bạn nhiều.
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Nếu bạn kê khai sai tên và mã số thuế của 5 công ty thì bạn phải làm lại Bảng kê đúng, nộp cho cán bộ quản lý thuế, xin con dấu của cơ quan thuế đối với bản lưu của công ty. Kê khai sai số liệu thì mới điều chỉnh trên Tờ khai thuế và lập Bảng giải trình.
meocon_1983 nói:
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Không rõ bạn kê khai sai số liệu hay nội dung khác trên hóa đơn? Chắc là bạn muốn nói tới việc kê khai sai số liệu vì còn muốn điều chỉnh cả sổ sách nữa.
Việc điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT tháng và lập Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT không phụ thuộc vào niên độ nên có thể điều chỉnh từ năm nọ sang năm kia.
Tuy nhiên, nếu số thuế kê khai sai có liên quan tới quyết định hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế thì cơ quan thuế có thể nhìn sự việc theo khía cạnh "trốn thuế" đấy!
Nếu phát hiện ra sai sót, bạn có thể làm bút toán điều chỉnh và ghi vào sổ sách của năm hiện tại.
Việc điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT tháng và lập Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT không phụ thuộc vào niên độ nên có thể điều chỉnh từ năm nọ sang năm kia.
Tuy nhiên, nếu số thuế kê khai sai có liên quan tới quyết định hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế thì cơ quan thuế có thể nhìn sự việc theo khía cạnh "trốn thuế" đấy!
Nếu phát hiện ra sai sót, bạn có thể làm bút toán điều chỉnh và ghi vào sổ sách của năm hiện tại.
hanjun8603 nói: