Kết chuyển lỗ!

[Vi Tuyen]

Năm 2005, quyết tóan cuối năm bị lỗ 100 triệu, cty đã làm bảng kế hoạch chuyển lỗ trong 5 năm ( phụ lục 1). Số lễ được chia đềutrong 5 năm chứ ko phải chuyển hết 100 triệu. Qua năm 2006, sẽ làm but toán kết chuển lỗ trong nhật ký chung ( Nợ 4211/ có 4212 ) là 20 triệu hay 100 triệu. RẤt mong các Pác cho câu trả lời. Xin cảm ơn.:biggrinda

 

[dsdpn29]

Năm 2005, quyết tóan cuối năm bị lỗ 100 triệu, cty đã làm bảng kế hoạch chuyển lỗ trong 5 năm ( phụ lục 1). Số lễ được chia đềutrong 5 năm chứ ko phải chuyển hết 100 triệu. Qua năm 2006, sẽ làm but toán kết chuển lỗ trong nhật ký chung ( Nợ 4211/ có 4212 ) là 20 triệu hay 100 triệu. RẤt mong các Pác cho câu trả lời. Xin cảm ơn.:biggrinda

Đăng kí chuyển lỗ trong 5 năm chỉ cho mục đích tính thuế thôi, còn về kế toán thì vẫn phải chuyển cả 100tr. Tức là trong phần lỗ (lãi) lũy kế vẫn phải ghi nhận cả 100tr. Ví dụ năm 2000, lãi(lỗ) lũy kế là 0, năm 2001 lỗ là 100tr, năm 2002: lãi là 50tr và thuế suất là 25% thì trên bảng CDKT tại ngày 1/1/2002, tổng lỗ lũy kế là 100tr, 31/12/2002 lỗ lũy kế là 50tr. Còn lãi để tính thuế là = 50 - 20 (đã đăng kí chuyển lỗ) = 30tr --> Thuế phải nộp là 30 tr x 0.25.

 

[Vi Tuyen]

Đăng kí chuyển lỗ trong 5 năm chỉ cho mục đích tính thuế thôi, còn về kế toán thì vẫn phải chuyển cả 100tr. Tức là trong phần lỗ (lãi) lũy kế vẫn phải ghi nhận cả 100tr. Ví dụ năm 2000, lãi(lỗ) lũy kế là 0, năm 2001 lỗ là 100tr, năm 2002: lãi là 50tr và thuế suất là 25% thì trên bảng CDKT tại ngày 1/1/2002, tổng lỗ lũy kế là 100tr, 31/12/2002 lỗ lũy kế là 50tr. Còn lãi để tính thuế là = 50 - 20 (đã đăng kí chuyển lỗ) = 30tr --> Thuế phải nộp là 30 tr x 0.25.[/QUOT
Thanks Pac dsdpn29 nhieu nhieu nha.