T
Các bạn ơi, mình đang làm cho một đơn vị HCSN có thu, mình rà soát lại sổ sách các năm trước phát hiện những sai sót như sau:
- Không có biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt.
- Năm 2007, có phát sinh nghiệp vụ mua thiết bị, đã chuyển khoản thanh toán rồi, kế toán hạch toán vào tài khoản 112 rồi lại hạch toán thêm một lần trả tiền bằng tiền mặt nữa (chỉ có 1 hóa đơn) số tiền 118 triệu.
- Năm 2007, không theo dõi tài khoản ngoại tệ (mình tìm thấy phiếu thu của ngân hàng thu tiền ký quỹ mở tài khoản 1 triệu và các giấy báo có tiền lãi hàng tháng) nhưng năm 2008 lại dùng tài khoản ngoại tệ chuyển khoản mua hàng nhập khẩu nên sổ phụ tài khoản này không khớp.
- Năm 2009 hạch toán tiền BHXH nhiều gấp 10 lần thực tế (so giấy thông báo của cơ quan BHXH): thực tế có 41 triệu, hạch toán vào chi phí tới gần 400 triệu
- Quyết toán thuế TNDN các năm đều không khớp số trên bảng cân đối tài khoản
Ngoài ra còn vô số các hạch toán sai tài khoản nữa, thanh toán vé máy bay thì không có cuống vé, tiếp khách thì chiếm 40% chi phí.
Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào với những nghiệp vụ có liên quan đến tiền mặt và tiền gửi ngân hàng đây các bạn?? Giúp mình với
- Không có biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt.
- Năm 2007, có phát sinh nghiệp vụ mua thiết bị, đã chuyển khoản thanh toán rồi, kế toán hạch toán vào tài khoản 112 rồi lại hạch toán thêm một lần trả tiền bằng tiền mặt nữa (chỉ có 1 hóa đơn) số tiền 118 triệu.
- Năm 2007, không theo dõi tài khoản ngoại tệ (mình tìm thấy phiếu thu của ngân hàng thu tiền ký quỹ mở tài khoản 1 triệu và các giấy báo có tiền lãi hàng tháng) nhưng năm 2008 lại dùng tài khoản ngoại tệ chuyển khoản mua hàng nhập khẩu nên sổ phụ tài khoản này không khớp.
- Năm 2009 hạch toán tiền BHXH nhiều gấp 10 lần thực tế (so giấy thông báo của cơ quan BHXH): thực tế có 41 triệu, hạch toán vào chi phí tới gần 400 triệu
- Quyết toán thuế TNDN các năm đều không khớp số trên bảng cân đối tài khoản
Ngoài ra còn vô số các hạch toán sai tài khoản nữa, thanh toán vé máy bay thì không có cuống vé, tiếp khách thì chiếm 40% chi phí.
Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào với những nghiệp vụ có liên quan đến tiền mặt và tiền gửi ngân hàng đây các bạn?? Giúp mình với
