Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

[o0mylove0o]

Chào mọi người! Em mới vào làm kế toán tại 1 công ty kiểm định VLXD nhỏ!
Khi kiểm tra lại số dư đầu năm 2011 thì e thấy:
Trên bảng CĐSPS, tài khoản 338 có số dư bên Nợ là 180.713.664.
Tra tiếp vào Sổ cái 338 thì có phát sinh như file đính kèm!
Giờ e không biết xử lý Số dư này như thế nào, nhờ mọi người giúp đỡ hộ! :help:

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

E xem lại thấy các sổ chi tiết liên quan tới 338 không có, chỉ có sổ chi tiết 338.
Năm 2011: chi phí lương hạch toán thẳng N622/C111 lun!
Nên giờ em chẳng biết sao!
Nhờ mọi người giúp đỡ!

 

[VTM]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338



Bạn kiểm tra 2 chứng từ đầu và cuối + Tổng phát sinh nợ_có ...

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

phát sinh trong kỳ thì có đủ chứng từ anh ah!
Cái mượn 200tr đó cũng có bộ hồ sơ vay, trả trong năm 2012, lãi suất 0%!

 

[VTM]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

phát sinh trong kỳ thì có đủ chứng từ anh ah!
Cái mượn 200tr đó cũng có bộ hồ sơ vay, trả trong năm 2012, lãi suất 0%!

Lưu ý số Tổng phát sinh Nợ_Có (cộng xuống) ... của TK338.

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Vâng Số đầu tiên anh khoanh tròn là số tổng phát sinh bên Nợ, bên Có của 338.
Ô hình chữ nhật cũng thế!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Chào mọi người! Em mới vào làm kế toán tại 1 công ty kiểm định VLXD nhỏ!
Khi kiểm tra lại số dư đầu năm 2011 thì e thấy:
Trên bảng CĐSPS, tài khoản 338 có số dư bên Nợ là 180.713.664.
Tra tiếp vào Sổ cái 338 thì có phát sinh như file đính kèm!
Giờ e không biết xử lý Số dư này như thế nào, nhờ mọi người giúp đỡ hộ! :help:

Xem sổ của bạn có thể thấy thế này
1/ Số PS bên nợ 338 là số tiền nộp BHXH, còn số dư 37.480.236 là do chưa phản ảnh PS bên có 338 tương ứng (N6../C338: phần cty chịu, N334/C338: phần trừ vào lương nhân viên)
2/ Số PS bên nợ bao gồm 2 số 1.715.700: có lẽ là 1 khoản phải trả cho người lao động (BHXH chuyển tiền trợ cấp vào TK NH cty bạn, để cty bạn chi cho người lao động hưởng chế độ) => bạn điều chỉnh về TK cho đúng, và thực hiện chi tiền cho NLĐ (nếu chưa chi)
Số PS bên có còn lại là 200tr là 1 khoản tiền vay, nếu chưa trả thì nó còn số dư đó thôi.

E xem lại thấy các sổ chi tiết liên quan tới 338 không có, chỉ có sổ chi tiết 338.
Năm 2011: chi phí lương hạch toán thẳng N622/C111 lun!
Nên giờ em chẳng biết sao!
Nhờ mọi người giúp đỡ!

Còn sai sót này ko đáng kể, nên có thể ko cần điều chỉnh.

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Xem sổ của bạn có thể thấy thế này
1/ Số PS bên nợ 338 là số tiền nộp BHXH, còn số dư 37.480.236 là do chưa phản ảnh PS bên có 338 tương ứng (N6../C338: phần cty chịu, N334/C338: phần trừ vào lương nhân viên)
2/ Số PS bên nợ bao gồm 2 số 1.715.700: có lẽ là 1 khoản phải trả cho người lao động (BHXH chuyển tiền trợ cấp vào TK NH cty bạn, để cty bạn chi cho người lao động hưởng chế độ) => bạn điều chỉnh về TK cho đúng, và thực hiện chi tiền cho NLĐ (nếu chưa chi)
Số PS bên có còn lại là 200tr là 1 khoản tiền vay, nếu chưa trả thì nó còn số dư đó thôi.


Còn sai sót này ko đáng kể, nên có thể ko cần điều chỉnh.

Theo gợi ý của anh phongthanhtp, em sẽ điều chỉnh như sau:
+bên Nợ: Nợ 622 28.859.782 => cái này chi phí của năm ngoái, nên em nghỉ là đưa vào 811
Nợ 334 8.620.454 => giờ em treo trên 334 của năm 2012, rồi trừ trong tháng 01/2012
Có 338 37.480.236
+Bên Có: Nợ 334 1.718.700 => cái này là trợ cấp của Bào hiểm cho cty! <= cái này cần có chứng từ gì để kẹp vào không anh?
Có 111 1.718.700
Vậy e điều chỉnh như trên có đúng không? Mong anh phongthanhtp nhận xét giùm e!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Theo gợi ý của anh phongthanhtp, em sẽ điều chỉnh như sau:

Gợi ý để cho bạn có hướng mà kiểm tra lại bản chất nghiệp vụ cho đúng, cái này là bạn rõ nhất và sẽ có QĐ đúng nhất.
Nếu thực tế sau kiểm tra đúng là sai như trên thì bạn làm điều chỉnh cho phù hợp thôi

+bên Nợ: Nợ 622 28.859.782 => cái này chi phí của năm ngoái, nên em nghỉ là đưa vào 811
Nợ 334 8.620.454 => giờ em treo trên 334 của năm 2012, rồi trừ trong tháng 01/2012
Có 338 37.480.236

=> xem lại khoản này đã phát sinh từ năm ngoái do cty ko trừ vào thu nhập của NLĐ trước khi chi trả, để đến năm nay mới trừ thì NLĐ có chịu ko? nếu ko chịu thì tính vào chi phí của cty thôi.

+Bên Có: Nợ 334 1.718.700 => cái này là trợ cấp của Bào hiểm cho cty! <= cái này cần có chứng từ gì để kẹp vào không anh?
Có 111 1.718.700

=> tại sao là nợ 334 / có 111, bạn có nhầm là N338/C111 ko?

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

=> xem lại khoản này đã phát sinh từ năm ngoái do cty ko trừ vào thu nhập của NLĐ trước khi chi trả, để đến năm nay mới trừ thì NLĐ có chịu ko? nếu ko chịu thì tính vào chi phí của cty thôi.

Khoản chi phí này xếp em thống nhất là loại ra luôn, không tính vào chi phí nữa! Nên e hạch toán thẳng qua 811;
Còn khoản trừ vào thu nhập của NLĐ thì em chưa biết xử lý như thế nào. Vì bảng lương hàng tháng là tiền lương đã trừ các khoản trích!
:wall::wall:

=> tại sao là nợ 334 / có 111, bạn có nhầm là N338/C111 ko?

Dạ em nhầm, Nợ 338/ Có 111 => anh cho e hỏi khoản chi này của Bảo hiểm cần có chứng từ gì kèm theo?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Khoản chi phí này xếp em thống nhất là loại ra luôn, không tính vào chi phí nữa! Nên e hạch toán thẳng qua 811;
Còn khoản trừ vào thu nhập của NLĐ thì em chưa biết xử lý như thế nào. Vì bảng lương hàng tháng là tiền lương đã trừ các khoản trích!

=> Bạn đưa hết vào chi phí luôn và nhớ loại ra khi quyết toán thuế TNDN

Dạ em nhầm, Nợ 338/ Có 111 => anh cho e hỏi khoản chi này của Bảo hiểm cần có chứng từ gì kèm theo?

=> khoản này là 1 khoản phải trả cho NLĐ đúng ko bạn, nếu thế thì khi chi tiền phải đúng NLĐ hưởng chế độ này ký nhận, chứng từ là Phiếu chi nhé.

 

[o0mylove0o]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

=> Bạn đưa hết vào chi phí luôn và nhớ loại ra khi quyết toán thuế TNDN

=> khoản này là 1 khoản phải trả cho NLĐ đúng ko bạn, nếu thế thì khi chi tiền phải đúng NLĐ hưởng chế độ này ký nhận, chứng từ là Phiếu chi nhé.

Ok anh phongthanhtp! Đã hiểu vấn đề, thanks anh nhiều nhiều! :beer:

 

[minhlonghoian]

Ðề: Giúp đỡ xử lý số dư Nợ của 338

Mong mọi người giúp đỡ mình vấn đề này một chút,nói thiệt mình hơi gà về kế toán tiền lương và bảo hiểm lắm.
Trong tháng 8 cty mình phát sinh tăng BH,chỉ có mình là kế toán và giám đốc dc đóng(cty mình có 3 lao động),nhưng cty một thành viên nên giám đốc ko dc hoạch toán,chỉ có một mình mình dc hoạch toán thôi.mình đinh khoản như sau:
1/ lương phải nhân viên sau khi trừ khoản giảm trừ:
nợ 6421:4.062.290
có 334:4.062.290
2/bảo hiểm phải nộp:
nợ 6421:548.910
có 3383:462.240
có 3384:86.670
3/trích 2% BHXH giữ lại:
nợ 6421:38.520
có 3383:38.520
4/chi lương
nợ 334:4.062.290
có 111:4.062.290
5/nộp BH
nợ 3383:462.240
nợ 3384:86.670
có 111:548.910
6/hàng quý nộp lại 2% BHXH giữ lại,vì ko có ai ốm đau
nợ 3383:38.520
có 111:38.520
đó là định khoản hàng tháng mình làm,nhưng đến cuối năm 31/12/2013 mình lên bảng cân đối số phát sinh thì tài khoản 338 cuối kỳ vẫn còn số dư bên nợ và bên có,điều mình muốn hỏi là trong tháng số phát sinh bảo hiểm mình đã nộp tiền đầy đủ thì đến cuối kỳ tài khoản đó phải không còn số dư nào bên nợ hoặc bên có chứ(mình gửi bản qua mọi người tham khỏa nhé)nhưng lên bảng cuối kỳ vẫn còn,và khi kết chuyển sang đầu năm 2014 thì nó vẫn còn số dư đầu kỳ bên nợ và bên có mới mệt chứ...hixx iải quyết cái vẫn đề này mình nhé!

- vấn đề thứ 2 nữa : trên bảng cân đối số phát sinh tài khoản 6421-chi phí nhân viên quản lý phải bằng tài khoản 334-lương nhân viên và tài khoản 338-phải trả bảo hiểm đúng ko mọi người?
mọi người giúp mình nhé,nói thiệt mình gà lắm!