Kế hoạch chuyển lỗ

[lehuong]

Chúc cả nhà cuối tuần vui vẻ!
Cty em năm 2005 đã tạm nộp 1,5tr tiền thuế TNDN do năm 2005 cty em có KQKD là lỗ nên em để số dư nợ trên tài khoản 3334 là 1,5tr( mà o kết chuyển sang 421) khoản dư nợ này sang năm 2006 em phải định khoản lại như thế nào?
cuối quý 1/2006 em tạm nộp thuế TNDN là 3tr
Nợ 8211
có 3334

khi nộp
Nợ 3334
có 111
Em đinh khoản như vậy đã đúng chưa hay phải cuối quý II mới được áp dụng( vì thông tư 20/2006/TT-BTC ban hành cuối tháng 3 cơ)

em có làm kế hoạch chuyển toàn bộ số lỗ của năm 2005 sang năm 2006 tính đến thời điểm này thì cty em năm 2006 vẫn lỗ vậy số lỗ của năm 2005 có đc cộng dồn với số lỗ của năm 2006 để chuyển vào các năm sau o? hay em phải làm bảng điều chỉnh kế hoạch chuyển lỗ của năm 2005 nộp cho cơ quan thuế.
Mọi người trả lời giúp em nhe!

 

[Nguyen Tu Anh]

Chúc cả nhà cuối tuần vui vẻ!
Cty em năm 2005 đã tạm nộp 1,5tr tiền thuế TNDN do năm 2005 cty em có KQKD là lỗ nên em để số dư nợ trên tài khoản 3334 là 1,5tr( mà o kết chuyển sang 421) khoản dư nợ này sang năm 2006 em phải định khoản lại như thế nào?

Năm 2005 thuế TNDN phải nộp sẽ được trừ vào lợi nhuận sau thuế nhưng sang năm 2006 thuế TNDN phải nộp sẽ được tính vào chi phí, trước khi tính lợi nhuận. Để giải quyết số tồn tại từ năm 2005, bạn hãy hạch toán nốt cho số dư này bằng bút toán: Nợ TK 421/Có TK 3334.

cuối quý 1/2006 em tạm nộp thuế TNDN là 3tr
Nợ 8211
có 3334

khi nộp
Nợ 3334
có 111
Em đinh khoản như vậy đã đúng chưa hay phải cuối quý II mới được áp dụng( vì thông tư 20/2006/TT-BTC ban hành cuối tháng 3 cơ)

Thông tư 20/2006/TT-BTC ban hành vào cuối tháng 3/2006 nhưng thuế TNDN sẽ tính cho cả một năm nên bạn có thể hạch toán theo bút toán như trên.

em có làm kế hoạch chuyển toàn bộ số lỗ của năm 2005 sang năm 2006 tính đến thời điểm này thì cty em năm 2006 vẫn lỗ vậy số lỗ của năm 2005 có đc cộng dồn với số lỗ của năm 2006 để chuyển vào các năm sau o? hay em phải làm bảng điều chỉnh kế hoạch chuyển lỗ của năm 2005 nộp cho cơ quan thuế.
Mọi người trả lời giúp em nhe!

Lỗ của từng năm sẽ đăng ký chuyển lỗ riêng, chứ không gộp cùng. Số lỗ của năm 2005 chưa được chuyển hết do năm 2006 bị lỗ thì bạn sẽ được cộng vào số lỗ đã đăng ký kế hoạch chuyển lỗ của các năm tiếp theo và ghi vào Mục I, Phụ lục 1 kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mà không phải đăng ký lại kế hoạch chuyển lỗ; thời hạn được cộng dồn số lỗ chưa chuyển hết sang năm tiếp sau không quá thời hạn được chuyển lỗ theo quy định.

 

[lehuong]

Em cảm ơn chi Tú Anh nhiều!