Nhượng bán TSCĐ

[212187]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi.
Công ty em có 1 xe bán tải đưa vào sử dụng năm 2012 nguyên giá là 686.000.000 triệu đã thanh lý hết 140 tr. năm nay công ty làm ăn thua lỗ nên phải bán xe. trị giá bán xe chính xác em không biết, nhưng xếp yêu cầu em gi hóa đơn là 300tr ( đã bao gồm Thuế VAT 10% ) vậy cho em hỏi cần phải làm thủ tục gì và hạch toán thế nào để xác định thuế TNDN cuối năm cho hợp lý để thuế không bắt, vì còn chênh ra khoản chênh lệch là : 546tr - 300 = 246tr . nhờ anh chị tư vấn giúp em với.

 

[Vo Danh Khach]

Ðề: Nhượng bán TSCĐ

Đã thanh lý hết 140tr là tiền gì?
Bạn làm hợp đồng mua bán tài sản với trị giá 300tr đã bao gồm thuế
Biên bản giao nhận tài sản hoặc thanh lý hợp đồng
Xuất hóa đơn cho bên mua
Thủ tục có vậy thôi

 

[212187]

Ðề: Nhượng bán TSCĐ

Thanks Vo Danh Khach: mình đã làm vậy nhưng cho mình hỏi thêm phần chênh lệnh 264tr kia mình phải định khoản thế nào?
và xác định thuế TNDN thế nào ạ ?

 

[LE TRAN KIM THANH]

Ðề: Nhượng bán TSCĐ

Chào bạn theo mình thì bạn ko phải làm thủ tục ji hết

Còn về hạch toán thì bạn làm như sau:

Xuất hoá đơn bán TSCD Định khoản như sau:

Nợ 111,112 300 trđ

Có 3331 28 trđ

Có 711 272 trd
Và

Nợ 811 546 trđ
Nợ 214 140 trd
Có 211 686 trđ

]Theo mình là thế

Nhận báo cáo thuế Quyết toán cuối năm, hoàn thiện sổ sách

Liên Hệ :Lê Kim Thành 0972659904

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Nhượng bán TSCĐ

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi.
Công ty em có 1 xe bán tải đưa vào sử dụng năm 2012 nguyên giá là 686.000.000 triệu đã thanh lý hết 140 tr. năm nay công ty làm ăn thua lỗ nên phải bán xe. trị giá bán xe chính xác em không biết, nhưng xếp yêu cầu em gi hóa đơn là 300tr ( đã bao gồm Thuế VAT 10% ) vậy cho em hỏi cần phải làm thủ tục gì và hạch toán thế nào để xác định thuế TNDN cuối năm cho hợp lý để thuế không bắt, vì còn chênh ra khoản chênh lệch là : 546tr - 300 = 246tr . nhờ anh chị tư vấn giúp em với.

Không biết DN bạn là loại nào nhưng nếu DN nhà nước khi thanh lý TSCĐ thường có QĐ:- Thành lập ban TLTS trong đó có kế toán tham gia. Ban TL TS có nhiệm vụ xác định giá trị thanh lý = cách thông báo mời thầu, tổ chức ĐT và QĐ TL ( Bán cho ai, giá trị bao nhiêu, chi phí thanh lý bao nhiêu ... ) kế toán căn cứ vào QĐ này xuất HĐ và HT chi phí.

 

[212187]

Ðề: Nhượng bán TSCĐ

[LE TRAN KIM THANH vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
Ðề: Nhượng bán TSCĐ

Chào bạn theo mình thì bạn ko phải làm thủ tục ji hết

Còn về hạch toán thì bạn làm như sau:

Xuất hoá đơn bán TSCD Định khoản như sau:

Nợ 111,112 300 trđ

Có 3331 28 trđ

Có 711 272 trd
Và

Nợ 811 546 trđ
Nợ 214 140 trd
Có 211 686 trđ ]

Cho em hỏi thêm tý nữa: Đơn vị em làm bên xây dựng: vậy cho em hỏi khi xác định thuế TNDN cuối năm thì 811 ( chi phí khác ) theo định khoản trên có được tính vào chi phí khác của mục 8 phục lục 03-1A không ạ
ví dụ:
Doanh thu năm : 5.tỷ, giá vốn 4 tỷ, chi phí quản lý 400triệu
Lợi nhuận = 5tỷ - 4 tỷ - 600 tr
như vậy vẫn còn lãi 400tr lúc này có được cộng 546tr đó vào để tính chi phí thuế TNDN cuối năm không ạ.
Nhờ mọi người tư vấn giúp em.