Hạch toán bút toán sau khi thanh tra thuế

[kokomi]

Tình hình công ty mới bị thanh tra thuế từ 2008-2012, e kế toán mới không biết hạch toán thế nào mong các anh chị giúp e với. em cám ơn nhiều:
Số liệu thuế thanh tra có quyết định vào ngày 22/7/2014 như sau:
Truy thu thuế GTGT: 208. 684 .159
Truy thu thuế TNDN : 194. 519. 874
Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn khấu trừ 2012 chuyển qua 2013 : 46.393.609
Phạt nộp chậm : 233 .324. 275
Phạt 10% tính số thuế khai thiếu: 40.320.403
Buộc nộp tiền thuế GTGT Còn nợ đọng :2.171.000

Theo mình HT như sau:
- N421/C3331: 208 684 159
- N421/C3334: 194 519 874
- N421/C1331: 46 393 609
- N811/C3389: (233 324 275 + 40 320 403)
Khi nộp tiền thì hạch toán N3331,3334,3339,33311/C111,112.

 

[thangdgnai]

Cảm ơn bạn nhiều...... chỉnh lại sổ sách luôn àh bạn..

 

[kokomi]

Chỉ hạch toán trong năm hiện hành thôi, còn sổ sách năm cũ đã chốt làm sao điều chỉnh đc bạn.
Những bút toán của mình như trên là điều chỉnh mà.

 

[Hongsangkt85]

bên minh năm ngoái cũng thanh tra hai năm 2011.2012 cung bi truy thu như thuế và mình cũng hachj toán vậy, và cho mình hoi nhà mình cái tk 4211 năm bên nợ 146.753.120 năm2012 số dư 5.832.152 đ cũng năm bên nợ do thanh tra, vậy đàu năm 2014 mình đều chỉnh như thế nào

 

[Hongsangkt85]

nghĩa là TK 4211 146.753.120 đ năm bên nợ, TK 4212 nằm bên nợ 5.832.152 đ sang năm 2014 kết chuyển như thế nào, mình làm the nay dúng ko
sang năm 2014 kc: N:4212 C:4211 = 152.585.272 đ đung ko đây ko phải năm 2013 vẫn lãi mà số lỗ này là do thanh tra thôi

 

[Hongsangkt85]

co ai giup minh van de tren ko minh thi lam nhu the nay moi người xem đúng ko nhé. sang năm 2014 minh kết chuyển N 4212 Có 4211: 152.585.272 đ, minh vao phần mình sẽ trừa đuổi nâu năm 2014 làm an co lãi, nhưng cuoi năm 2014 khi quyết toán thuê TNDN minh phai loại phần nay ra đúng ko mọi người

 

[ketoanhbct]

Đầu năm 2014 bạn kết chuyển TK 4212 sang TK 4211 như bình thường:
Nợ TK 4211/Có TK 4212: 5.832.152!

 

[Hongsangkt85]

cam on ban nhung ben minh TK 4211 nam 2013 nam bên Nợ và TK 4212 cũng năm bên Nợ là do thanh tra nên mới bị lỗ thực sự năm 2013 làm ăn có lãi

 

[Hongsangkt85]

thữ chất năm 2013 có lãi cơ mà sao mà

 

[ketoanhbct]

cam on ban nhung ben minh TK 4211 nam 2013 nam bên Nợ và TK 4212 cũng năm bên Nợ là do thanh tra nên mới bị lỗ thực sự năm 2013 làm ăn có lãi

Trường hợp của công ty bạn mình vẫn chưa rõ ràng nghiệp vụ!
Năm 2013 Công ty bạn quyết toán thuế năm 2011-2012, bị truy thu thì bạn phải hạch toán trên tài khoản 4211- lợi nhuận chưa phân phối năm trước, không hạch toán vào tài khoản 4212. TK 4212 chỉ phản ánh lỗ - lãi theo kế toán của năm hiện hành thôi bạn nhé!
Đầu năm sau bạn kết chuyển TK 4212 về TK 4211 theo quy định.
Ở đây có lẽ bạn hạch toán khoản truy thu thuế vào TK 4212 nên bạn mới nhầm giữa lỗ của thuế và lãi của năm hiện hành!
Bạn xem lại nhé!

 

[Hongsangkt85]

cảm ơn bạn đúng rồi bên minh bi truy thu minh hach toán giảm lợi nhuận năm trước thế nên TK 4211 của mình năm bên nợ và năm 2013 bên mình loại phát sinh phat 811 và TK 4212 vấn nằm bên nợ. vậy đến cuối năm 2013 bảng cân đối phát sinh của mình vẫn thể hiện Nợ TK 4211 Và TK 4212 cùng nằm bên Nợ vậy sang 2014 minh kết chuyển ntn.minh gửi file mọi nguoi xem nhe

 

[hocongbinh85]

công ty mới bị thanh tra thuế từ 2012-2013. phần chi phí giá vốn hàng bán 250tr của năm 2013 nhưng lại xuất hoá đơn ghi nhận doanh thu cho nam 2014. nên bị thanh tra thuế ra quyết định điều chỉnh giảm chi phí giá vốn hàng bán 250tr của năm 2013. vì đây là chi phí cho doanh thu 2014. vậy Minh phải làm sao và năm 2014 mình phải hạch toán sao để ra báo cao tài chính.
Mình đang làm bút toán cho nam 2014 : N632/C911 : 250tr như vậy đúng không mấy bạn. xin giúp đỡ. cam on rat nhiều