Nhập dịch vụ

[vidoanha]

Các bạn làm ơn cho mình hỏi
Cty mình có 1 tờ khai gởi máy của khách hàng đi sửa chữa. Minh phải hạch toán như thế nào?
Mình đã xuất hóa đơn thu tiền dịch vụ cho khách hàng mình hạch toán đầu ra ntn?
Cám ơn các bạn

 

[Gau bong]

Theo mình hiểu thì

Khách hàng mang máy đến sửa và bạn xuất hóa đơn thu tiền
Nợ TK 111/131
Có TK 511
Có TK 3311

Mang máy đó đi thuê lại Dv sửa chữa ở nơi khác, Bạn không căn cứ và tờ khai mà phải yêu cầu nơi khác đó xuất hóa đơn cho bạn

Khi đó bạn ghi
Nợ 632
Nợ 1331
Có 331/111

Thân

 

[Face_to_destiny]

Khi chưa thực hiện xong dịch vụ thì việc bạn xuất hóa đơn cho khách hàng là chưa đúng với hướng dẫn của Luật thuế TNDN, vì thế khoản tiền bạn nhận của khách hàng tại thời điểm ban đầu chỉ được ghi nhận là khoản ứng trước thôi: nợ 111,112/ có 131.
Tương tự vậy, khi bạn gửi hàng cho đơn vị khác sửa hộ, bạn ghi nhận vào TK 154 để theo dõi các chi phí liên quan:
Nợ 154, nợ 133/có 331. Sau đó, khi bàn giao lại hàng cho khách, bạn đồng thời ghi nhận cả doanh thu, giá vốn và thuế VAT đầu ra.
Nợ 632/ có 154.
Nợ 131, nợ 111,112/ Có 511, có 3331