Báo cáo thuế cuối tháng!

[tiểu my]

Các anh chị ơi làm ơn giúp em với!
Em vừa mới vào công ty này làm thôi , công ty em có thuê một người chuyên làm báo cáo thuế mỗi tháng!
Công ty em kinh doanh hàng hóa nhập khẩu! Khi có lô hàng mới nhập về nhưng chưa đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu thì chị kế toán kê khai giá trị của lô hàng đó vào "tờ khai 05" (chỉ giá trị lô hàng thôi ko kê phần thuế) .Đến tháng sau khi công ty đã đóng thuế GTGT của lô hàng đó rồi thì chị kế toán lại kê phần thuế đã đóng đó vào t"ờ khai 03" (chỉ phần thuế GTGT thôi)!
Các anh chị cho em hỏi chị kế toán ở công ty em làm như vậy có đúng ko vậy? Nếu sai sau này mình có được khấu trừ phần thuế GTGT mà từ trước tới giờ vẫn đã kê khai ko?

 

[Ocean 13]

Chị kế toán bên em làm là đúng rồi đó, vì phần tiền thuế GTGT chỉ được kê khai khấu trừ khi đã hoàn thành nghĩa vụ thuế (có biên lai nộp thuế).

 

[Tran Thao Cuc]

Các anh chị ơi làm ơn giúp em với!
Em vừa mới vào công ty này làm thôi , công ty em có thuê một người chuyên làm báo cáo thuế mỗi tháng!
Công ty em kinh doanh hàng hóa nhập khẩu! Khi có lô hàng mới nhập về nhưng chưa đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu thì chị kế toán kê khai giá trị của lô hàng đó vào tờ khai 03 (chỉ giá trị lô hàng thôi ko kê phần thuế) .Đến tháng sau khi công ty đã đóng thuế GTGT của lô hàng đó rồi thì chị kế toán lại kê phần thuế đã đóng đó vào tờ khai 05 (chỉ phần thuế GTGT thôi)!
Các anh chị cho em hỏi chị kế toán ở công ty em làm như vậy có đúng ko vậy? Nếu sai sau này mình có được khấu trừ phần thuế GTGT mà từ trước tới giờ vẫn đã kê khai ko?

Chào bạn, theo Thao Cuc được biết thì đối với hàng hóa nhập khẩu là hàng tiêu dùng thì bắt buộc phải nộp thuế ngay, các mặt hàng nhập khẩu khác thì được nợ thuế trong 30 ngày. Vậy DN bạn thì thế nào?
Giá trị để tính thuế GTGT hàng nhập khẩu bao gồm cả tiền thuế nhập khẩu. Vì vậy, khi kê khai thuế GTGT báo cáo thuế hàng tháng khi chưa nộp thuế, thì KTT ở bên bạn thực hiện đúng, kê khai vào bảng kê 03/GTGT phần giá trị lô hàng, chưa tính cả phần thuế nhập khẩu. Sau khi nộp thuế, đã có biên lai nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu, thì phải kê khai ở bảng kê 03/GTGT, phần thuế nhập khẩu kê bổ sung vào phần tiền hàng, tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu, kê khai ở phần tiền thuế GTGT.

 

[Tran Thao Cuc]

Các anh chị ơi làm ơn giúp em với!
Em vừa mới vào công ty này làm thôi , công ty em có thuê một người chuyên làm báo cáo thuế mỗi tháng!
Công ty em kinh doanh hàng hóa nhập khẩu! Khi có lô hàng mới nhập về nhưng chưa đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu thì chị kế toán kê khai giá trị của lô hàng đó vào tờ khai 03 (chỉ giá trị lô hàng thôi ko kê phần thuế) .Đến tháng sau khi công ty đã đóng thuế GTGT của lô hàng đó rồi thì chị kế toán lại kê phần thuế đã đóng đó vào tờ khai 05 (chỉ phần thuế GTGT thôi)!
Các anh chị cho em hỏi chị kế toán ở công ty em làm như vậy có đúng ko vậy? Nếu sai sau này mình có được khấu trừ phần thuế GTGT mà từ trước tới giờ vẫn đã kê khai ko?

Chào bạn, theo Thao Cuc được biết thì đối với hàng hóa nhập khẩu là hàng tiêu dùng thì bắt buộc phải nộp thuế ngay, các mặt hàng nhập khẩu khác thì được nợ thuế trong 30 ngày. Vậy DN bạn thì thế nào?
Giá trị để tính thuế GTGT hàng nhập khẩu bao gồm cả tiền thuế nhập khẩu. Vì vậy, khi kê khai thuế GTGT báo cáo thuế hàng tháng khi chưa nộp thuế, thì KTT ở bên bạn thực hiện đúng, kê khai vào bảng kê 03/GTGT phần giá trị lô hàng, chưa tính cả phần thuế nhập khẩu. Sau khi nộp thuế, đã có biên lai nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu, thì phải kê khai ở bảng kê 03/GTGT, phần thuế nhập khẩu kê bổ sung vào phần tiền hàng, tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu, kê khai ở phần tiền thuế GTGT.
:flower: :flower: :flower:

 

[kế toán 8x]

Các anh chị ơi làm ơn giúp em với!
Em vừa mới vào công ty này làm thôi , công ty em có thuê một người chuyên làm báo cáo thuế mỗi tháng!
Công ty em kinh doanh hàng hóa nhập khẩu! Khi có lô hàng mới nhập về nhưng chưa đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu thì chị kế toán kê khai giá trị của lô hàng đó vào "tờ khai 05" (chỉ giá trị lô hàng thôi ko kê phần thuế) .Đến tháng sau khi công ty đã đóng thuế GTGT của lô hàng đó rồi thì chị kế toán lại kê phần thuế đã đóng đó vào t"ờ khai 03" (chỉ phần thuế GTGT thôi)!
Các anh chị cho em hỏi chị kế toán ở công ty em làm như vậy có đúng ko vậy? Nếu sai sau này mình có được khấu trừ phần thuế GTGT mà từ trước tới giờ vẫn đã kê khai ko?

Theo mình thì sau khi nộp thuế rồi mới cho lên tờ khai thuế cả phần giá trị và thuế cùng một lúc:two:

 

[PA83]

Theo mình thì sau khi nộp thuế rồi mới cho lên tờ khai thuế cả phần giá trị và thuế cùng một lúc:two:

Mình cũng ủng hộ cách này.Làm thế kia nhiều lúc hay nhầm lẫn lắm

 

[hanjun8603]

Theo mình thì sau khi nộp thuế rồi mới cho lên tờ khai thuế cả phần giá trị và thuế cùng một lúc

Mình cũng ủng hộ cách này.Làm thế kia nhiều lúc hay nhầm lẫn lắm

Riêng mình thì thấy làm thế này là không chuẩn.
Mà mình cũng thấy hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT là phải làm như kế toán của bạn Tieumy đó bạn.