Hóa đơn sai MST

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi phonglantim1278, 6 Tháng mười 2006.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,931 lượt xem

  1. phonglantim1278

    phonglantim1278 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nghĩa Tân - cầu Giấy - Hà Nội
    :wall: Các Bác ơi giúp Em gấp nha!
    HĐ đầu vào bên Em họ ghi sai mã số thuế của Cty Em thi giờ làm thế nào.Mà nay đã là 6/10 rùi. Sắp hết hạn nộp báo cáo rùi.
    Xin cảm ơn các Bác !
     
    #1
  2. darkmoon

    darkmoon Tiền và tiền $$$

    Bài viết:
    404
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    HCM
    Theo luật thì chỉ khi nào viết sai thuế suất thì lập biên bản điều chỉnh lại hóa đơn đã ghi sai thuế suất thuế GTGT, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, giá thanh toán, số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn và bên bán lập hóa đơn GTGT bổ sung thuế suất, tiền thuế và ghi rõ trên tờ hóa đơn là:"Số thuế GTGT ghi bổ sung (hoặc điều chỉnh giảm thuế suất thuế GTGT) của hóa đơn số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn ghi sai và theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày… tháng… năm".
    Còn lại các trường hợp viết sai khác đều phải hủy hóa đơn.
     
    #2
  3. vitconlonton

    vitconlonton Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    612
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    đâu đó ngoài webketoan
    Khoan kê cái đó vô, gọi điện cho bên xuất thông báo sai nhờ họ xuất lại Hđ mới đồng thời làm biên bản huỷ hoá đơn.
     
    #3
  4. antu

    antu Mikado

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Earthly Paradise
    Bạn không có gì phải lo lắng cả, bạn nên yêu cầu họ làm biên bản hủy HĐ và gửi cho bạn một HĐ mới sau khi thu hồi HĐ bị hủy. Bạn sử dụng HĐ mới để BC thuế cho tháng sau.
     
    #4
  5. phonglantim1278

    phonglantim1278 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nghĩa Tân - cầu Giấy - Hà Nội
    cảm ơn mọi người !
    Em mới vào nghề nên lo lắng .Được các Bác giúp Em thấy nhẹ cả người rùi.
    Như thế thì Em kê khai đầu vào đó ở tháng sau a?Thế thì đầu ra tháng9 lại có nhưng mặt hàng ở HĐ Sai đó.
    Thân chào các Bác!
     
    #5
  6. toaidc

    toaidc Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.Hồ Chí minh
    Hi

    Chỉ cần làm Biên Bản Điều Chỉnh thôi ! Rất nhanh và dễ cho tất cả. Ghi rõ điều chỉnh cái gì ! hiện trạng trước và sau điều chỉnh. Không cần phải hủy đâu ! Báo cáo luôn tháng 9 cũng được (nếu là hóa đơn hàng hóa thì buộc phải kê trong T9)
     
    #6
  7. Hoalittlefeed

    Hoalittlefeed Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Tình trạng sai sao? Nếu sai mà có thể sửa được thì yêu cầu bên xuất hóa đơn sửa đồng thời 3 liên và đóng dấu treo. Bên mình cũng gặp nhiều trường hợp như vậy và khi quyết toán đều không bị kêu ca gì. Cách này là để thuận tiện cho cả 2 bên.
     
    #7
  8. hungktbb

    hungktbb Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    114
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Theo tôi, Bạn yêu cầu bên bán hủy hóa đơn và xuất lại (như các bác đã tư vấn) là tốt nhất.
    Còn không thì bạn chỉ cần yêu cầu bên bán sửa lại mã số thuế trên hóa đơn(3 liên) rồi đóng dấu lên chỗ sửa là được.
    Bạn đừng quá lo vì chuyện này vẫn thường xảy ra mà. (hóa đơn đầu vào có thể kê khai chậm trong vòng 3 tháng)
     
    #8
  9. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Cái này nói hoài mà bác nhỉ, không được phép sửa hóa đơn như vậy. Dựa vào đâu mà bạn cho là được phép sửa hóa đơn cách này.
     
    #9
  10. xhongball

    xhongball Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Không cần hủy hóa đơn , không được sửa trực tiếp trên hóa đơn đâu, bạn yêu cầu lập biên bản điều chỉnh hóa đơn , ghi rõ số liệu trước khi sửa, sau khi sửa, hai bên ký xác nhận, và báo cáo thuế bình thường , kèm biên bản đã ký cùng với hóa đơn , lưu , vậy thôi. Công ty mình thường xuyên làm như vậy á.
     
    #10
  11. haitrungkim_hn

    haitrungkim_hn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    ơ! ai bảo bác là không được phép sửa hóa đơn cách này. Không phải không được sửa mà quá là được sửa ấy chứ. Theo mình nghĩ: cách tốt nhất và nhanh chóng nhất là bạn chỉ cần yêu cầu bên xuất HĐ gạch đi và viết lại lên trên sau đó đóng cái dấu lên là Ok!
    Chuyện này quá đơn giản mà, bạn không cần phải lo lắng. Mình vẫn làm thường xuyên, yên tâm đi bạn nhé!
    Chúc thành công! :beer:
     
    #11
  12. xhongball

    xhongball Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
     
    #12
  13. haitrungkim_hn

    haitrungkim_hn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
     
    #13
  14. thang152ba

    thang152ba Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    21Quang Trung Nha trang
    Đây có phải thông tin Bạn cần:

    Câu hỏi 50: http://www.gdt.gov.vn/index.jsp?

    Trường hợp hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT nhưng khi lập hóa đơn GTGT, và đã xé rời khỏi quyển giao cho khách hàng, sau đó mới phát hiện viết sai thuế suất thuế GTGT thì xủ lý như thế nào?


    Trả lời:

    Căn cứ công văn số 5663 TCT/NV1 ngày 18/12/2000 của Tổng cục Thuế thì trường hợp hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT nhưng khi lập hóa đơn GTGT, và đã xé rời khỏi quyển giao cho khách hàng, sau đó mới phát hiện viết sai thuế suất thuế GTGT sẽ xủ lý như sau:

    - Trường hợp thuế suất ghi trên hóa đơn GTGT thấp hơn thuế suất do Luật thuế GTGT quy định, nếu hai bên mua và bán cùng thống nhất điều chỉnh lại hóa đơn đã ghi sai thuế suất thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn ghi sai thuế suất, trong đó ghi rõ nguyên nhân viết sai thuế suất của tờ hóa đơn số.. ký hiệu, sê ri… và ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn viết sai thuế suất đó, sau đó bên bán căn cứ vào biên bản điều chỉnh lập một tờ hóa đơn điều chỉnh. Trên tờ hóa đơn chỉ ghi bổ sung thuế suất và tiền thuế GTGT, đồng thời ghi rõ “Số thuế GTGT ghi bổ sung của hóa đơn số… ký hiệu, sê ri…, ngày… tháng… năm theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày.. tháng… năm…”

    Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT bổ sung là cơ sở để bên bán kê khai bổ sung số thuế GTGT còn thiếu vào NSNN và bên mua kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Trường hợp hai bên không lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và bên bán không xuất hóa đơn bổ sung số thuế GTGT còn thiếu cho bên mua thì bên bán phải kê khai nộp bổ sung số thuế GTGT còn thiếu vào NSNN, số thuế GTGT bổ sung này phải lấy lợi nhận sau thuế nộp, không được đưa vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

    - Trường hợp thuế suất ghi trên hóa đơn GTGT cao hơn thuế suất do Luật thuế GTGT quy định, thì sẽ được xử lý như sau:

    + Nếu hai bên mua và bán thống nhất không điều chỉnh lại hóa đơn đã ghi thuế suất cao hơn Luật Thuế GTGT quy định thì bên bán căn cứ số thuế GTGT đã ghi trên hóa đơn kê khai nộp thưế GTGT vào NSNN, bên mua căn cứ số thuế GTGT đã ghi trên hóa đơn kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

    + Nếu bên mua đề nghị điều chỉnh lại hóa đơn đã ghi thuế suất cao hơn Luật Thuế GTGT quy định thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn đã ghi sai thuế suất, trong đó ghi rõ nguyên nhân viết thuế suất cao hơn quy định của tờ hóa đơn số.. ký hiệu, sê ri… và ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn viết sai thuế suất đó, sau đó bên bán căn cứ vào biên bản điều chỉnh lập một tờ hóa đơn điều chỉnh. Trên tờ hóa đơn chỉ ghi thuế suất và tiền thuế GTGT chênh lệch giảm. Số thuế giảm ghi trên hóa đơn không được ghi âm (-), nhưng phải ghi rõ “Số thuế GTGT điều chỉnh giảm của hóa đơn số… ký hiệu, sê ri…, ngày… tháng… năm… theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày.. tháng… năm…”.

    Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT điều chỉnh là cơ sở để bên bán kê khai giảm số thuế GTGT phải nộp vào NSNN và bên mua kê khai giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
     
    #14
  15. antu

    antu Mikado

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Earthly Paradise
    Vậy thì không ổn, nếu HĐ đầu ra có mặt hàng đó thì bạn phải có đầu vào (Vì nếu không có đầu vào của mặt hàng đó thì hàng đâu mà bạn bán) Như vậy bạn cần liên hệ gấp để điều chỉnh hóa đơn . Tr6en BBản điều chỉnh cần phải ghi rõ là điều chỉnh cho hóa đơn nào(số , ký hiệu, ngày phát hành) và lý do điều chỉnh.Cần ghi rõ nội dung trước khi điều chỉnh và sau khi điều chỉnh. Bạn nên làm gấp đi. (Về vấn đề này bạn có thể thương lượng với bên nhà cung cấp lùi ngày điều chỉnh lại cũng được mà ????? Ờ .... há!)
     
    #15
  16. eureka

    eureka Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Chỉ ghi sai MST thôi thì bạn nên làm biên bản điều chỉnh hoá đơn như mọi người đã nói ở trên và kê khai bình thường luôn trong tháng này .Mình thấy Toaidc nói đúng rồi đó:
     
    #16
  17. aThuan

    aThuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    347
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Điều chỉnh hóa đơn.

    Bạn ơi nếu không trực tiếp sửa trên hóa đơn thì làm sao có trạng thái trước khi sửa và sau khi sửa được. việc sửa thực hiện đúng với nguyên tắc kế toán.

    Cả nhà đang bàn luận mà không có một căn cứ, không dựa trên một văn bản cụ thể nào cả, điều đó không ổn khi thực hiện.

    Mình xin gởi số văn bản liên quan đến vấn đề này để cả nhà cùng tham khảo: 2404 TCT/CS, ngày 1 tháng 7 năm 2003
     
    #17
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này