Điều chỉnh báo cáo tài chính

[quynhanh0902]

Cả nhà ơi, cho mình hỏi với: kế toán cũ bên cty mình hạch toán Thuế TNDN vào tài khoản 3334 và không kết chuyển để tính lợi nhuận sau thuế từ năm 2011 đến nay (Nghĩa là vẫn cộng dồn và treo số dư nợ ở TK 3334) Vậy, giờ mình có thế kết chuyển vào năm 2013 luôn được ko, hay phải làm lại báo cáo tài chính các năm trước? Mong các bạn giúp đỡ?

 

[NGUYEN VO BINH]

Ðề: Điều chỉnh báo cáo tài chính

Chào bạn !
Mình chưa hiểu hết ý của bạn
Cuối năm thì mình phải tính thuế TNDN , định khoản là
Nợ TK 8211
Có TK 3334
Kết chuyển xác định KQKD
Nợ TK 911
Có TK 8211
Nếu lãi
Nợ TK 911
Có TK 4212
Còn lỗ thì
Nợ TK 4212
Có TK 911
Khi thực nộp thuế TNDN
Nợ TK 3334
Có TK 1111,1121
Thân chào bạn

 

[quynhanh0902]

Ðề: Điều chỉnh báo cáo tài chính

Ý mình là, cuối năm kế toán cũ chỉ định khoản khi nộp thuế TNDN là
Nợ 3334
Có 1111
và không thực hiện các định khoản còn lại. Vì vậy số dư tài khoản 3334 cộng dồn theo các năm ( 2011; 2012; 2013). Giờ mình làm lại BCTC năm 2013 và định khoản để tất toán số dư trên TK 3334 như sau có dc ko?
Nợ 4211
Có 3334
Cảm ơn bạn!