Chi nhánh kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn mang tên công ty mẹ

[chau08]

1. Công ty (trụ sở chính tại TP HCM) ký hợp đồng thi công với các nhà thầu tại TP HCM và các Tỉnh khác để thực hiện thi công dự án đầu tư tại Tỉnh Bình Phước từ năm 2010 đến nay (các dự án này đến nay vẫn đang triển khai, do dự án này kéo dài nhiều năm). Và đã thành lập Chi nhánh tại tỉnh Bình Phước năm 2011, nhưng chưa phát sinh Doanh thu/Chi phí ở Chi nhánh, đến hiện nay Cty chỉ khai báo thuế ở TPHCM là chính. Vì Cty xuất hóa đơn đầu ra cho các Khách hàng cũng từ Trụ sở chính.

Hỏi : Theo như TT 156 có hiệu lực ngày 20/12/2013, thì khai báo Thuế ở địa bàn đầu tư có Chi nhánh.
Nhưng hiện tại Cty có một số hóa đơn vật tư, thi công dỡ dang thực hiện cho các dự án đầu tư theo hợp đồng với trụ sở chính HCM từ năm 2010 đến nay, thì chuyển về kê khai ở các tỉnh nơi có dự án đầu tư mới hay vẫn kê khai tại trụ sở chính (tại TP HCM ) đến hết Hợp đồng, trường hợp tiền thuế VAT & chi phí bắt buộc phải chuyển về các tỉnh nơi có dự án đầu tư thì thủ tục như thế nào cho đúng (Nhờ các bạn hướng dẫn cách làm, dựa vào thủ tục, Thông tư nào?).

2. Công ty của chúng tôi ở THCM và có chi nhánh tại Bình Phước vậy trường hợp chi nhánh kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn mang tên, địa chỉ, mã số thuế của công ty mẹ ở TPHCM?

Xin chân thành cảm ơn nhiều!

 

[Vo Danh Khach]

Ðề: Chi nhánh kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn mang tên công ty mẹ

Chi nhánh ký hợp đồng với các nhà thầu thì khai tại chi nhánh. Công ty ký thì khai ở công ty. Việc kê khai thực hiện đến khi thanh lý hợp đồng
Chi nhánh không đc phép kê khai và khấu trừ các hóa đơn đầu vào tại công ty mẹ
Tuy nhiên trong trường hợp này cũng cần xem xét quyết định thành lập chi nhánh và phương thức hạch toán của chi nhánh

 

[chau08]

Ðề: Chi nhánh kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn mang tên công ty mẹ

Chi nhánh ký hợp đồng với các nhà thầu thì khai tại chi nhánh. Công ty ký thì khai ở công ty. Việc kê khai thực hiện đến khi thanh lý hợp đồng
Chi nhánh không đc phép kê khai và khấu trừ các hóa đơn đầu vào tại công ty mẹ
Tuy nhiên trong trường hợp này cũng cần xem xét quyết định thành lập chi nhánh và phương thức hạch toán của chi nhánh

Cảm ơn bạn,
Hiện tại Công ty đang hạch toán Phụ thuộc bạn ah!
Lúc trước các Nhà thi công họ xuất hóa đơn xây dựng cho bên Cty Mẹ, trong khi đến nay thì đầu vào CN ko có, mà Thuế yêu cầu là Kê khai ở Chi nhánh. Vì hiện tại Chi nhánh đã phát sinh bán nhà ở Chi nhánh rồi.
Nếu là sản phẩm bình thường thì mình xuất đầu ra từ Cty Mẹ -> CN rồi từ CN xuất ra cho Khách hàng.
Nhưng ở đây là CTy Mẹ đi thuê đất, sau đó thuê Nhà thầu thi công cơ sở hạ tầng, sau đó CN là CTy đi cho thuê lại đât đã bao gồm cơ sở hạ tầng đó. (Cty kinh doanh Khu Công nghiệp)

Nếu bạn đã từng làm ở các Cty kinh doanh về KCN, KCX thì tư vấn giúp mình nhé!
Cảm ơn nhiều ...