Thuế nhà thầu phụ, bạn nào quan tâm nào ?

[hahoaian]

Thuế nhà thầu phụ là một vấn đề đặc thù, Liên quan đến các nhà thầu nước ngoài do phát sonh dịch vụ thuê và thuê lại hay những hợp đồng ba bên. Có bác nào biết về cách tính thuế nhà thầu phụ để phát hóa đơn GTGT không?
Làm ơn chỉ giúp với? Vấn đề nóng bỏng khi làm việc với nước ngoài đó, đặc biệt là khi VN gia nhập WTO. Tui đang làm trong công ty DV Dầu khí.
Zaijian!

 

[HAMI]

Thuế nhà thầu phụ là một vấn đề đặc thù, Liên quan đến các nhà thầu nước ngoài do phát sonh dịch vụ thuê và thuê lại hay những hợp đồng ba bên. Có bác nào biết về cách tính thuế nhà thầu phụ để phát hóa đơn GTGT không?
Làm ơn chỉ giúp với? Vấn đề nóng bỏng khi làm việc với nước ngoài đó, đặc biệt là khi VN gia nhập WTO. Tui đang làm trong công ty DV Dầu khí.
Zaijian!

Cách nhanh nhất là liên lạc với cán bộ quản lý thuế, sau này đỡ phải giải trình nhiều!

 

[hahoaian]

Thanks everybody ! Mình mới tìm được lời giải, xin đưa ra để mọi người cùng biết và tham khảo khi cần:
Thuế nhà thầu phụ là khoản thuế thu nhập mà phía VN nộp hộ nhà thầu nước ngoài khi hai bên kí HĐ. Ví dụ như kí HĐ 50tr thì nhà thầu hưởng trọn 50 tr còn thuế TN là do phía VN nộp hộ( tạm hiểu là 50tr đã trừ phần thuế TN mà NN hưởng) Biểu thuế suất thuế thu nhập theo thông tư 05 BTC.
Xin đưa ra một ví dụ đặc thù như sau: 1 công ty A thuê một chiếc tàu cỡ bự của nước ngoài với giá là 8000 $/ngày và cho một công ty B thuê lại với giá 10.000 $/ngày chưa bao gồm VAT thì khi phát hóa đơn VAT cho bê B được tính như sau.
Thuế nhà thầu phụ là: ((8000/(1-10))*10%*20%=177.77 USD
theo thông tư 05 thì thu nhập được từ thuê tàu coi như là 1 khoản thu nhập bản quyền có tỷ lệ thu nhập chịu thuế là 10%.
Thuê tàu nhưng bên cho thuê trả toàn bộ các chi phí cho truyền trưởng, bảo hiểm... thì Doanh thu tính thuế = 20% giá thuê.
8000 tạm hiểu như TN sau thuế vì vậy ta phải tính ngược lại.
khoản thuế nhà thầu phụ này được coi như một khoản chi phí tính vào chi phí của DN
Khi phát hóa đơn cho bên B thì tính như sau.
Tính phần GTGT là: = 10.000-8.000-177.77=1822.23 $
Thuế GTGT là =GTGT*10% =1822.23*10%=182.22$
thế là bạn đã có đủ các chỉ tiêu để phát hóa đơn.
Vì theo nghị định số 158, điều 6 thì GTGT tính thuế VAT sẽ được tính bằng giá cho thuê-giá đi thuê. cái này không có trong thông tư 120.
Vấn đề này hơi khó hiểu một chút, nhưng nó là vấn đề mà nhiều người không biết xử lý sao khi gặp phải. Mấy ngày đau đầu mới tìm ra lời giải, mong chia sẻ cùng mọi người.
Bạn nào thắc mắc cứ gọi : 0985 899646
Zaijian!

 

[skyman125]

Hay đó à nha, tiếp thu ý kiến của bác, cảm ơn bác nhiều


HIGH TRANS - Nơi đáp ứng mọi nhu cầu về vận tải hàng hoá Quốc tế
------------
Mr Phú 094 272 0468,
Minhphu.vo@gmail.com;
Yahoo ID: Skyman125
Skype ID: Skyman-125