T
Em chào các anh chị trên diễn đàn! Hiện em đang có vấn đề thắc mắc về tờ khai tạm tính thuế TNDN hàng quý mong anh chị giúp đỡ
Tình hình là em đang làm đề tài thực tập tại một công ty xây dựng, công ty năm 2012 có lợi nhuận trên BCKQKD nhưng khi tính thu nhập chịu thuế lại âm do có khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận lớn. Sang năm 2013 công ty sử dụng mẫu 01B/TNDN để khai thuế tạm tính nhưng lại không xác định được chỉ tiêu " tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu" nên cả năm ko nộp thuế tạm tính hàng quý. Theo như em tìm hiểu thì nếu năm trước lỗ công ty phải kê khai theo mẫu 01A/TNDN. Vậy việc sử dụng mẫu 01B có vi phạm các quy định của pháp luật thuế không? Nếu đề xuất doanh nghiệp chuyển qua dùng mẫu 01A mà doanh nghiệp không xác định được chi phí trong kỳ để kê khai thì xử lý như thế nào? Em xin cám ơn các anh chị trước
Tình hình là em đang làm đề tài thực tập tại một công ty xây dựng, công ty năm 2012 có lợi nhuận trên BCKQKD nhưng khi tính thu nhập chịu thuế lại âm do có khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận lớn. Sang năm 2013 công ty sử dụng mẫu 01B/TNDN để khai thuế tạm tính nhưng lại không xác định được chỉ tiêu " tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu" nên cả năm ko nộp thuế tạm tính hàng quý. Theo như em tìm hiểu thì nếu năm trước lỗ công ty phải kê khai theo mẫu 01A/TNDN. Vậy việc sử dụng mẫu 01B có vi phạm các quy định của pháp luật thuế không? Nếu đề xuất doanh nghiệp chuyển qua dùng mẫu 01A mà doanh nghiệp không xác định được chi phí trong kỳ để kê khai thì xử lý như thế nào? Em xin cám ơn các anh chị trước
