Ghi sổ về thuế gtgt

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Ta Thanh Hien, 13 Tháng mười 2006.

2,512 lượt xem

  1. Ta Thanh Hien

    Ta Thanh Hien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Ho Chi Minh
    Các anh chị ơi, mách cho em biết với!!!
    Công ty em có xuất hóa đơn hàng hóa chịu thuế và không chiu thuế. phần thuế được khấu trừ dựa vào doanh số của hàng chịu thuế mà thôi. Vi dụ: tổng doanh số là: 50.000.000đ
    trong đó doanh số chịu thuế: 40.000.000đ
    không chịu thuế : 10.000.000đ
    thuế gtgt đầu vào: 4.000.000 đ
    Thuế gtgt được khấu trừ: 3.200.000 đ
    Em không biết khi vào sổ phải ghi thế nào, help me.....

    Cảm on.
     
    #1
  2. Quangteo

    Quangteo tình - tiền - tù - tội

    Bài viết:
    184
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TPHCM
    Hàng hóa chịu thuế và hàng hóa không chịu thuế bạn phải ghi thành 2 hóa đơn riêng. Ngay cà hàng đều có thếu nhưng khác thuế suất cũng phải làm như vậy. Tập hợp các hàng hóa cùng thuế suất ghi vào 1 hóa đơn. Trên hóa đơn chỉ cí 1 dòng ghi thuế suất GTGT và thuế GTGT thôi mà bạn?
    Còn sổ sách, bạn nên mở sổ ghi riêng, để khi cuối tháng cộng số liệu để ghi vào tờ khai thuận lợi, đỡ mất thời gian cộng rồi lại tách, nhé
     
    #2
  3. Ta Thanh Hien

    Ta Thanh Hien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Ho Chi Minh
    Anh Quangteo oi, em viết hóa đơn đã tách ra rồi. Trong trường hợp này thì các hóa đơn gtgt ghi viết sổ cộng lại, lại lớn hơn số thuế gtgt được khấu trừ: vd cộng lại: 4 triệu, nhưng được khấu trừ chỉ được 3,2 triệu. Vậy thể hiện trên sổ là 4 triệu hay là 3,2 triệu. Lên bảng cân đối nữa em phải lấy số nào?
     
    #3
  4. thuyanh311

    thuyanh311 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    169
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi có Thiên thần nhỏ ngự trị trong trái tim
    Tôi không rõ ý của bạn lắm, tổng doanh số 50 tr.đ là doanh số mua vào phải không? cái gì mà thuế VAT đầu vào: 4tr.đ; và thuế VAT được khấu trừ: 3,2 tr.đ? Tôi không hiểu??...

    Có phải bạn hỏi cách ghi "Sổ theo dõi Thuế GTGT" không? :0sleep:
     
    #4
  5. Ta Thanh Hien

    Ta Thanh Hien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Ho Chi Minh
    Dạ đúng rồi, em không biết phải ghi vào sổ như thế nào. Anh chị nào có kinh nghiệm về hàng bán chịu thuế và không chịu thuế thì giúp em với.
    Cảm ơn.
     
    #5
  6. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Cái phần chênh lệch của thuế GTGT không được khấu trừ thì đưa luôn vào chi phí.
     
    #6
  7. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Có Tk133 / Nợ Tk6**
     
    #7
  8. vuivango

    vuivango Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    em cũng ko rõ cái phần thuế đầu vào phan bổ thế nào vì cty em kinh doanh phan mềm và bất động sản, theo dõi phần được khấu trừ thuế thế nào nhỉ? giúp em với!!!!
     
    #8
  9. Hoang Diep

    Hoang Diep Guest

    -----------
    Mình cũng ko rõ lắm đâu!
    tại sao thuế đầu vào là 4 tr mà chỉ được khấu trừ có 3,2 tr???
    còn 800.000 đ nữa sao ko duoc khau trù?
    bạn hãy nói rõ hơn nhé.....
    :wall: :wall: :wall:
     
    #9
  10. ngoctuyen2006

    ngoctuyen2006 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    415 22C trường Chinh, P14, TB
    Hi TaThanh Hien
    Bạn chọn cách hạch toán của chị Hồ Lan là đúng rồi đó,
    Mình sẽ nói rõ hơn vì sao mà thuế GTGT đầu vào là 4,000,000đ mà chỉ khấu trừ có 3,000,000đ
    Đó là Cty của bạn TaThanh Hien vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế (bất động sản), và vừa kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế (phần mềm), như vậy theo quy định của luật thuế GTGT thì DN chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi hàng hóa dịch vụ đầu vào đó phục vụ cho hoạt động chịu thuế của DN, và ngược lại.
    Nếu như hóa đơn đầu vào mà phục vụ cho cả 2 hđ trên (vừa chịu thuế, vửa ko chịu thuế) thì DN phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (lưu ý DN chỉ phân bổ khi DN ko tách được hóa đơn nào cho hđ nào thôi, còn nếu DN tách được hóa đơn ra thì ko cần phân bổ) theo công thức sau:
    Doanh thu chịu thuế / Tổng Doanh thu = 40,000,000/50,000,000 = 0,8
    Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 0,8 x 4,000,000đ = 3,200,000đ
    Phần chênh lệch Dn hạch toán vào TK loại 6, tùy vào từng công việc cụ thể mà DN có thể chọn cho phù hợp, có thể là TK, 632,641,642,v.v
    Bạn sẽ ghi sổ ket chuyen VAT được khấu trừ hàng tháng là 3,200,000 đ, còn 800,000 đ (ko được khấu trừ ) thì bạn thực hiện bút toán Nợ TK loại 6,, và Có TK 1331, như vậy bảng cân đối sẽ ko vấn đề gì, và số dư TK 1331 sổ theo dõi VAT của bạn sẽ Ođ
     
    #10
  11. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Thuế mua vào 3.2Tr, bán ra 4 Tr .Như vậy thì em phải nop 800.000 vào NSNN.
    N3331/C133:3.2T
    N3331/C111,112: 0.8T
     
    #11
  12. Ta Thanh Hien

    Ta Thanh Hien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Ho Chi Minh
    Cảm ơn các anh chị nhiều, em đã hiểu rùi... hi hi hi
     
    #12

Chia sẻ trang này