Ghi sổ về thuế gtgt

  • Thread starter Ta Thanh Hien
  • Ngày gửi
T

Ta Thanh Hien

Thành viên sơ cấp
13/8/06
32
0
0
Thanh pho Ho Chi Minh
#1
Các anh chị ơi, mách cho em biết với!!!
Công ty em có xuất hóa đơn hàng hóa chịu thuế và không chiu thuế. phần thuế được khấu trừ dựa vào doanh số của hàng chịu thuế mà thôi. Vi dụ: tổng doanh số là: 50.000.000đ
trong đó doanh số chịu thuế: 40.000.000đ
không chịu thuế : 10.000.000đ
thuế gtgt đầu vào: 4.000.000 đ
Thuế gtgt được khấu trừ: 3.200.000 đ
Em không biết khi vào sổ phải ghi thế nào, help me.....

Cảm on.
 
Quangteo

Quangteo

tình - tiền - tù - tội
10/10/04
184
1
18
TPHCM
#2
Ta Thanh Hien nói:
Các anh chị ơi, mách cho em biết với!!!
Công ty em có xuất hóa đơn hàng hóa chịu thuế và không chiu thuế. phần thuế được khấu trừ dựa vào doanh số của hàng chịu thuế mà thôi. Vi dụ: tổng doanh số là: 50.000.000đ
trong đó doanh số chịu thuế: 40.000.000đ
không chịu thuế : 10.000.000đ
thuế gtgt đầu vào: 4.000.000 đ
Thuế gtgt được khấu trừ: 3.200.000 đ
Em không biết khi vào sổ phải ghi thế nào, help me.....

Cảm on.
Hàng hóa chịu thuế và hàng hóa không chịu thuế bạn phải ghi thành 2 hóa đơn riêng. Ngay cà hàng đều có thếu nhưng khác thuế suất cũng phải làm như vậy. Tập hợp các hàng hóa cùng thuế suất ghi vào 1 hóa đơn. Trên hóa đơn chỉ cí 1 dòng ghi thuế suất GTGT và thuế GTGT thôi mà bạn?
Còn sổ sách, bạn nên mở sổ ghi riêng, để khi cuối tháng cộng số liệu để ghi vào tờ khai thuận lợi, đỡ mất thời gian cộng rồi lại tách, nhé
 
T

Ta Thanh Hien

Thành viên sơ cấp
13/8/06
32
0
0
Thanh pho Ho Chi Minh
#3
Anh Quangteo oi, em viết hóa đơn đã tách ra rồi. Trong trường hợp này thì các hóa đơn gtgt ghi viết sổ cộng lại, lại lớn hơn số thuế gtgt được khấu trừ: vd cộng lại: 4 triệu, nhưng được khấu trừ chỉ được 3,2 triệu. Vậy thể hiện trên sổ là 4 triệu hay là 3,2 triệu. Lên bảng cân đối nữa em phải lấy số nào?
 
thuyanh311

thuyanh311

Thành viên thân thiết
#4
Ta Thanh Hien nói:
Các anh chị ơi, mách cho em biết với!!!
Công ty em có xuất hóa đơn hàng hóa chịu thuế và không chiu thuế. phần thuế được khấu trừ dựa vào doanh số của hàng chịu thuế mà thôi. Vi dụ: tổng doanh số là: 50.000.000đ
trong đó doanh số chịu thuế: 40.000.000đ
không chịu thuế : 10.000.000đ
thuế gtgt đầu vào: 4.000.000 đ
Thuế gtgt được khấu trừ: 3.200.000 đ
Em không biết khi vào sổ phải ghi thế nào, help me.....

Cảm on.
Tôi không rõ ý của bạn lắm, tổng doanh số 50 tr.đ là doanh số mua vào phải không? cái gì mà thuế VAT đầu vào: 4tr.đ; và thuế VAT được khấu trừ: 3,2 tr.đ? Tôi không hiểu??...

Có phải bạn hỏi cách ghi "Sổ theo dõi Thuế GTGT" không? :0sleep:
 
T

Ta Thanh Hien

Thành viên sơ cấp
13/8/06
32
0
0
Thanh pho Ho Chi Minh
#5
Dạ đúng rồi, em không biết phải ghi vào sổ như thế nào. Anh chị nào có kinh nghiệm về hàng bán chịu thuế và không chịu thuế thì giúp em với.
Cảm ơn.
 
Hồ Lan

Hồ Lan

Thành viên thân thiết
21/10/05
659
3
18
46
Q8, tpHCM
#6
Cái phần chênh lệch của thuế GTGT không được khấu trừ thì đưa luôn vào chi phí.
 
Hồ Lan

Hồ Lan

Thành viên thân thiết
21/10/05
659
3
18
46
Q8, tpHCM
#7
Có Tk133 / Nợ Tk6**
 
V

vuivango

Thành viên sơ cấp
21/7/06
30
0
0
ha noi
#8
em cũng ko rõ cái phần thuế đầu vào phan bổ thế nào vì cty em kinh doanh phan mềm và bất động sản, theo dõi phần được khấu trừ thuế thế nào nhỉ? giúp em với!!!!
 
H

Hoang Diep

Guest
#9
Ta Thanh Hien nói:
Các anh chị ơi, mách cho em biết với!!!
Công ty em có xuất hóa đơn hàng hóa chịu thuế và không chiu thuế. phần thuế được khấu trừ dựa vào doanh số của hàng chịu thuế mà thôi. Vi dụ: tổng doanh số là: 50.000.000đ
trong đó doanh số chịu thuế: 40.000.000đ
không chịu thuế : 10.000.000đ
thuế gtgt đầu vào: 4.000.000 đ
Thuế gtgt được khấu trừ: 3.200.000 đ
Em không biết khi vào sổ phải ghi thế nào, help me.....

Cảm on.
-----------
Mình cũng ko rõ lắm đâu!
tại sao thuế đầu vào là 4 tr mà chỉ được khấu trừ có 3,2 tr???
còn 800.000 đ nữa sao ko duoc khau trù?
bạn hãy nói rõ hơn nhé.....
:wall: :wall: :wall:
 
N

ngoctuyen2006

Thành viên sơ cấp
#10
Hi TaThanh Hien
Bạn chọn cách hạch toán của chị Hồ Lan là đúng rồi đó,
Mình sẽ nói rõ hơn vì sao mà thuế GTGT đầu vào là 4,000,000đ mà chỉ khấu trừ có 3,000,000đ
Đó là Cty của bạn TaThanh Hien vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế (bất động sản), và vừa kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế (phần mềm), như vậy theo quy định của luật thuế GTGT thì DN chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi hàng hóa dịch vụ đầu vào đó phục vụ cho hoạt động chịu thuế của DN, và ngược lại.
Nếu như hóa đơn đầu vào mà phục vụ cho cả 2 hđ trên (vừa chịu thuế, vửa ko chịu thuế) thì DN phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (lưu ý DN chỉ phân bổ khi DN ko tách được hóa đơn nào cho hđ nào thôi, còn nếu DN tách được hóa đơn ra thì ko cần phân bổ) theo công thức sau:
Doanh thu chịu thuế / Tổng Doanh thu = 40,000,000/50,000,000 = 0,8
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 0,8 x 4,000,000đ = 3,200,000đ
Phần chênh lệch Dn hạch toán vào TK loại 6, tùy vào từng công việc cụ thể mà DN có thể chọn cho phù hợp, có thể là TK, 632,641,642,v.v
Bạn sẽ ghi sổ ket chuyen VAT được khấu trừ hàng tháng là 3,200,000 đ, còn 800,000 đ (ko được khấu trừ ) thì bạn thực hiện bút toán Nợ TK loại 6,, và Có TK 1331, như vậy bảng cân đối sẽ ko vấn đề gì, và số dư TK 1331 sổ theo dõi VAT của bạn sẽ Ođ
 
T

Trương Thu Hà

Thành viên sơ cấp
4/10/06
164
0
0
Gia Định
#11
Thuế mua vào 3.2Tr, bán ra 4 Tr .Như vậy thì em phải nop 800.000 vào NSNN.
N3331/C133:3.2T
N3331/C111,112: 0.8T
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều