Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC

[tuanhien69]

Các anh chị em kế toán cho mình hỏi. Năm 2011 mình có định khoản sai máy nghiệp vụ kế toán nhưng lúc đấy không phát hiện ra. Bây giờ giở lại sổ sách ra xem thì mới phát hiện. BCTC thì nộp rồi, trường hợp của mình thì phải làm thế nào vậy? Bên mình làm theo quyết định 48.

 

[NTAC]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

Nếu sai cơ bản, ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì phải làm lại để nộp, Nếu ít, vặt thì điều chỉnh tại thời điểm phát hiện ra

 

[trungkien8668]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

trường hợp của bạn thì quá đơn giản. Theo thông tư 28 của BTC thì khi DN phát hiện sai sót thì có quyền điều chỉnh lạih cho đúng, bạn làm lại BCTC và nộp lại kèm theo (công văn giải trình tuỳ từng chi cục, cục)

 

[AFI]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

Bạn đừng lo, bạn có thể điều chỉnh mà. Diều chỉnh tại thời điểm bạn phát hiện ra cũng không sao mà, minh đâu cố ý, mà là không phát hiện kịp thời thôi

 

[tuanhien69]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

Nếu sai cơ bản, ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì phải làm lại để nộp, Nếu ít, vặt thì điều chỉnh tại thời điểm phát hiện ra

Mình sai phần định khoản TK 3334 dẫn đến số phát sinh bên có TK 3334 không = với số thuế TNDN phải nộp trên tờ khai quyết toán năm(lớn hơn), mình phải làm lại BCTC không?

 

[thechung]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

Mình sai phần định khoản TK 3334 dẫn đến số phát sinh bên có TK 3334 không = với số thuế TNDN phải nộp trên tờ khai quyết toán năm(lớn hơn), mình phải làm lại BCTC không?

Bạn nói cụ thể xem sao, nếu bạn định khoản sai thông thường như ghi nhầm N138/C3334 chẳng hạn thì ko cần phải sửa lại. Miễn là bạn nộp thuế đúng và đầy đủ theo quyết toán thuế TNDN là được

 

[tuanhien69]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

Bạn nói cụ thể xem sao, nếu bạn định khoản sai thông thường như ghi nhầm N138/C3334 chẳng hạn thì ko cần phải sửa lại. Miễn là bạn nộp thuế đúng và đầy đủ theo quyết toán thuế TNDN là được

Hàng quý mình tạm tính thuê để nộp:
VD: Quý 1 tạm tính phải nộp 1 000 000 mình định khoản: Nợ TK 8211/ Có 3334, khi đem nộp: Nợ TK 3334/ có 1111
Quý 2,3,4 giả sử cũng tạm tính tạm nộp mỗi quý 1000 000đ, mình cũng định khoản như vậy.
Cuối năm khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì số thuế thực tế phải nộp của cả năm là 1 500 000đ
=> Mình đã nộp thừa vào ngân sách là: 2 500 000đ
phản ánh số nộp thừa: Nợ TK 3334/Có TK 8211: 2500000
trên sổ chi tiết TK 3334 số phát sinh bên có TK 334: 4 000 000=>sai với số thực tế phải nộp trên quyết toán.

 

[thangdieu82]

Ðề: Định khoản sai nhưng đã nộp BCTC.

có ai giúp với, mình cũng bị sai nhưng là sai số liệu giữa bảng nhập xuất tồn CCDC với sổ cái? hix phải làm sao đây ( hết năm rồi mới phát hiện ra