Điều chỉnh thuế GTGT khi hàng bán ra không chịu thuế GTGT

[vuivango]

doanh nghiep em làm thiết kế web và bất động sản, trong tờ khai thuế các tháng 7 8 9 em đã khai tất cả thuế là 10% cả phần mua vào và bán ra của công ty em, giờ qlý thuế của em goi đến bảo em điều chỉnh lại vì web ko chiiu thuế, em chưa biết điều chỉnh thế nào trong tờ khai tháng 10, hic giup em với, hóa đơn bán ra em cung ghi 10% rồi làm thế nào bây giờ ạ!!1hic

 

[Nguyen Tu Anh]

- Đối với hóa đơn đầu vào: Nếu chi phí dùng chung cho cả hai hoạt động thì bạn phải điều chỉnh thuế GTGT đầu vào được khấu trừ bằng cách phân bổ theo tỷ lệ doanh số bán ra theo mẫu 02B/GTGT, điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT) và gửi kèm Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT).

Hoặc bạn điều chỉnh một lần tại thời cuối năm theo mẫu 02C/GTGT.

- Đối với hóa đơn đầu ra: Nếu không thể hủy được những hóa đơn đã xuất sai thuế suất thì bạn có thể xuất một hóa đơn tổng điều chỉnh giảm thuế GTGT phải nộp, kê khai hóa đơn đó vào mẫu 02/GTGT với giá trị âm.

Hoặc bạn có thể điều chỉnh trên Tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT)và gửi kèm Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu 02A/GTGT).

Các mẫu trên có tại Thông tư 127/2004/TT-BTC, Thông tư 120/2003/TT-BTC.