H
Gửi các anh chị vấn đề của cty em mong nhận được giúp đỡ..
Tình hình là tháng 12 bên e có phát sinh nghiệp vụ như sau:
+ Nộp phí xin nhập học cho du học sinh bằng chuyển khoản ngân hàng: bên em trích tài khoản tiền gửi ngân hàng của cty để chuyển và bên ngân hàng đó có xuất lại cho bên e hóa đơn VATtiền phí chuyển ( phí là 844,800 và VAT là 84,480).Tổng cộng tiền chuyển là 844,800 và phí chuyển là 929,280 đã bao gồm thuế VAT phsi chuyển tiền).==> là 1,774,080. đã kê khai thuế VAT 84,480 vào tháng 12/2013
+ Sau đó bên em thu lại của học sinh đó là 2.000.000 tiền mặt, không xuất hóa đơn gì cả.
Lúc đầu e đã hạch toán như sau :
+ khi chuyển ngân hàng : N338,C112: 844,800
N642,C 112: 844,800
N133,C112: 84,480
+ Khi thu của học sinh đó: N111,C338: 1,774,080
N111, C711: 225,290 ( tiền lời dịch vụ cho công ty e).
Nhưng vấn đề là có thuế đầu vào 133 nhưng lại không có 3331 và việc đưa vào chi phí, hạch toán như vậy có đúng không mong anh chị giúp đỡ trong thời gian sớm nhất nhé....vì e sắp phải nộp BCTC năm 2013 rồi....hic...
Tình hình là tháng 12 bên e có phát sinh nghiệp vụ như sau:
+ Nộp phí xin nhập học cho du học sinh bằng chuyển khoản ngân hàng: bên em trích tài khoản tiền gửi ngân hàng của cty để chuyển và bên ngân hàng đó có xuất lại cho bên e hóa đơn VATtiền phí chuyển ( phí là 844,800 và VAT là 84,480).Tổng cộng tiền chuyển là 844,800 và phí chuyển là 929,280 đã bao gồm thuế VAT phsi chuyển tiền).==> là 1,774,080. đã kê khai thuế VAT 84,480 vào tháng 12/2013
+ Sau đó bên em thu lại của học sinh đó là 2.000.000 tiền mặt, không xuất hóa đơn gì cả.
Lúc đầu e đã hạch toán như sau :
+ khi chuyển ngân hàng : N338,C112: 844,800
N642,C 112: 844,800
N133,C112: 84,480
+ Khi thu của học sinh đó: N111,C338: 1,774,080
N111, C711: 225,290 ( tiền lời dịch vụ cho công ty e).
Nhưng vấn đề là có thuế đầu vào 133 nhưng lại không có 3331 và việc đưa vào chi phí, hạch toán như vậy có đúng không mong anh chị giúp đỡ trong thời gian sớm nhất nhé....vì e sắp phải nộp BCTC năm 2013 rồi....hic...
