Kết chuyển thuế GTGT cuối kì (tính theo tháng)

[tinhicl]

Dear a chị,
E vừa tốt nghiệp và cũng mới đi làm dc vài tháng nên có rất nhiều vd e chưa rõ, e muốn dc các a chị chỉ bảo.
Cty e là cty thương mại.
1/ Trong tháng 3/2012 e có xuất 1hd trả lại hàng cho ngban (ng bán xuất nhầm hàng) tổng phát sinh Có của TK1331 là: 789.074VND
Cũng trong tháng 3/2012 thì tổng phát sinh Nợ của TK 1331: 681.059 ( chủ yếu là hđ điện, nc, điện thoại)
2 Tổng phát sinh bên Có TK 3331: 95.834.128VND
Các a chị cho e hỏi e sẽ kết chuyển thuế GTGT cuối tháng 3 như thế nào (E phải làm báo cáo tài chính hàng tháng). Bây h e mới phát hiện sai sót nên e chưa biết làm tn cả.
E rất mong nhận dc phản hồi từ các a chị.
Thank's

 

[The Hoang]

Ðề: Giúp e kết chuyển thuế GTGT cuối kì (tính theo tháng)

Chào bạn,
Trường hợp này của bạn, nếu Số dư nợ 1331 cuối tháng 2=0 thì tháng 3/2012 phải nộp thuế GTGT.
Con số kết chuyển bạn tính là A = tổng phát sinh nợ 1331 tháng 3 (681.059) - tổng phát sinh có 1331 tháng 3 (789.074) = -108.015. Giả sử bên bạn không có phát sinh 1332
Bút toán kết chuyển như sau:
Nợ 1331/Có 3331: 108.015 (số tuyệt đối)
Vậy tổng số thuế GTGT phải nộp tháng 3/2012 = 95.834.128 + 108.015 = 95.942.143vnd

Good luck