Chuyển hàng hóa kinh doanh sang CCDC dùng cho doanh nghiệp

B

blue_star_nt

Trung cấp
Công ty em bán thiết bị VP , nay sếp muốn chuyển một số lượng hàng hóa sang sử dụng cho văn phòng , vậy em phải hạch toán sao đây.....các Bác chỉ giúp với.
 
bạn xuất hóa đơn sử dụng nội bộ cho số hàng này
 
kidmandang nói:
bạn xuất hóa đơn sử dụng nội bộ cho số hàng này
Nhấn để mở rộng...

Theo tôi cách có lợi nhất cho công ty là bạn nên cố vấn cho sếp mua sản phẩm khác về để dùng nội bộ. bạn ngồi suy ngẫm thử xem có 01 hóa đơn khác, chỉ mua để dùng có lợi nhiều mặt.
 
blue_star_nt nói:
Công ty em bán thiết bị VP , nay sếp muốn chuyển một số lượng hàng hóa sang sử dụng cho văn phòng , vậy em phải hạch toán sao đây.....các Bác chỉ giúp với.
Nhấn để mở rộng...
Bạn nên xuất hóa đơn - tiêu dùng nội bộ cho các thiềt bị này và hạch toán:
N 632/ C 156
N627,641,642/ C 512:
 
Cảm ơn các bạn nhiều .Vậy khi xuất hóa đơn ghi nhận là doanh thu nội bộ vầy có thuế GTGT ko?
 
Theo mình hóa đơn nội bộ vẫn có thuế GTGT, mức thuế suất bao nhiêu là theo quy định. DN của bạn đâu có bị ảnh hưởng gì vì thuế đầu vào bằng thuế đầu ra.
 
Hạch toán như bạn Nhật Diệu, không liên quan gi đến TK 133,333 cả, và tất nhiên là không thuế

Bạn nên xuất hóa đơn - tiêu dùng nội bộ cho các thiềt bị này và hạch toán:
N627,641,642/ C 512:
Nợ 632/ Có 156
 
Mình thì nghĩ rằng vẫn phải phản ánh thuế mặc dù thuế đầu vào đầu ra bằng nhau: Vì thực tế bạn có dùng đến hóa đơn mà.
Nợ TK 642:Giá chưa thuế
Nợ TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 512: Giá chưa thuế
Có TK 333: Thuế GTGT phải nộp
* Giá vốn:
Nợ TK 632:
Có TK 156:
Xin mọi người cho ý kiến
 
Black_rose nói:
Mình thì nghĩ rằng vẫn phải phản ánh thuế mặc dù thuế đầu vào đầu ra bằng nhau: Vì thực tế bạn có dùng đến hóa đơn mà.
Nợ TK 642:Giá chưa thuế
Nợ TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 512: Giá chưa thuế
Có TK 333: Thuế GTGT phải nộp
Nhấn để mở rộng...
Nhìn bút toán bạn hạch toán lạ quá hà!
Xuất tiêu dùng nội bộ thì không có thuế GTGT bạn nhé!

Mình nghĩ topic này nên đóng ở đây là được rồi ấy! hehehe
 
Sửa lần cuối:
Hóa đơn xuất sử dụng nội bộ có thuế hay ko còn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của cty bạn có chịu thuế VAT hay ko.
Vd: cty bạn sản xuất thức ăn gia súc để bán và có chăn nuôi(đối tượng ko chịu thuế VAT), khi xuất sử dụng nội bộ thì bạn vẫn phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu giống như bán hàng thông thường.
+ Trường hợp cùa blue star trên hóa đơn dòng thế suất sẽ gạch chéo.
+ Định khoản thì miễn bàn :biggrin:
 
Bạn vẫn phải xuất HĐGTGT bình thường, trong đó ghi rõ là hàng xuất dùng nội bộ (dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế GTGT), dòng thuế GTGT gạch bỏ không ghi: theo hướng dẫn tại điểm 5.4 mục IV phần B TT 120/2003/TT-BTC.
Và hạch toán như sau:
1.Nợ 632 (Giá nhập)
Có 156 (giá nhập)
Nợ 142 (giá nhập, nếu phân bổ trong 1 năm)
Nợ 242 (Giá nhập, nếu phân bổ trong nhiều năm)
Có 512 (Giá nhập)
2. Định kỳ phân bổ từ TK 142 OR 242 vào chi phí liên quan
Chúc thành công:byebye:
 
Sửa lần cuối:
Bởi vì hàng hoá bạn mua vào bạn hạch toán 156 nên khi xuất dùng bạn hạch toán bị rối phải không?
Xuất tiêu dùng nội bộ thì không có thuế GTGT đầu ra, nên đối với số hàng hoá bạn xuất ra sử dụng vẫn còn được khấu trừ thuế.
Mình giả định là hàng hoá mà công ty của bạn mua vào xác định để sử dụng thì bạn ghi nhận vào chi phí còn thuế đầu vào bạn còn được khấu trừ thuế.
Như vậy cả hai trường hợp hạch toán tuy khác nhau nhưng đều được khấu trừ thuế như nhau.
 
mình thấy mấy cách định khoản như thế thì nợ 133 tới 2 lần sao???
lúc đầu nhập kho hàng hóa Nợ 156, 133/có 111,112,331.( mình đã kê khai thuế gtgt đầu vào)
hàng đó mình nhập kho. khi xuất dùng cho bp văn phòng thì: Nợ 632/có 156 và nợ 642/có 512, 3331. như thế thì 133 và 3331 mới được khấu trừ. (bây giờ thì thuế gtgt đầu ra)
 
NGUYEN VAN TRANG nói:
mình thấy mấy cách định khoản như thế thì nợ 133 tới 2 lần sao???
lúc đầu nhập kho hàng hóa Nợ 156, 133/có 111,112,331.( mình đã kê khai thuế gtgt đầu vào)
hàng đó mình nhập kho. khi xuất dùng cho bp văn phòng thì: Nợ 632/có 156 và nợ 642/có 512, 3331. như thế thì 133 và 3331 mới được khấu trừ. (bây giờ thì thuế gtgt đầu ra)
Nhấn để mở rộng...

ai nói là nợ 133 hai lần hả bạn.
đáng lẽ ra thì phải ghi bút toán (vì vừa là người sử dụng vừa là người bán)
N642
N133
C512
C3331
nhưng do 133=3331 Nên ko hạch toán như vậy nữa. OK?
chỉ có
N642
C512
 
blue_star_nt nói:
Công ty em bán thiết bị VP , nay sếp muốn chuyển một số lượng hàng hóa sang sử dụng cho văn phòng , vậy em phải hạch toán sao đây.....các Bác chỉ giúp với.
Nhấn để mở rộng...

Bạn hạch toán :
Nợ 642 (142, 242) / Có 512 : giá bán như trường hợp bán hàng ra ngoài.
Nợ 632 / Có 156 : Giá xuất kho.
Nợ 133 / Có 3331 : Thuế GTGT.
"...
b) Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng..."
(Trích TT129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ TC)
 
blue_star_nt nói:
Cảm ơn các bạn nhiều .Vậy khi xuất hóa đơn ghi nhận là doanh thu nội bộ vầy có thuế GTGT ko?
Nhấn để mở rộng...
KHi xuất tiêu dùng nội bộ dùng cho sản xuất kinh doanh không cần xuất hóa đơn GTGT chỉ cần phiếu xuất kho thôi; nhưng bạn xuất HD GTGT cũng được giá ccdc có thêm cả phần thuế GTGT và đưa luôn vào chi phí
thân
 
Các anh chị cho em hỏi chút! Khi trích trước tiền lương nghỉ phép của công nhân trực tiếp sản xuất thì có trích BHXH,BHYT,KPCD không?
 
cty ban ban thiet bi van phong va chuyen sang tieu dung noi bo thi nen xuat hoa don noi bo va dinh khoan nhu sau :
No : 153, 627,641,642 ( gia khong thue )
Co : 512 ( gia khong thue )
No : 632
Co : 156
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top