Trình tự hạch toán sau khi huỷ hoá đơn?

[Phan Thị LệDung]

Trình tự hạch toán sau khi huỷ hoá đơn?
Khi huỷ hoá đơn mua nguyên vật liệu bằng Tiền mặt cách thời điểm huỷ là 5 tháng . Như vậy , có phải sửa đơn giá mua trên phiếu nhập kho hay phải huỷ phiếu nhập kho ghi sai đơn giá ? trình tự ghi vào sổ kế toán như thế nào? Theo mình thì ghi âm nghiệp vụ sai, ghi lại nghiệp vụ đúng. Nếu tổng số tiền thanh toán của hoá đơn đúng ít hơn tổng tiền thanh toán của hoá đơn sai chẳng hạn là 3.000 thì làm thêm 1 phiếu thu 3.000 ghi nội dung là : thu lại tiền thanh toán nhãn hiệu còn thừa theo hoá đơn số 0008621 ngày…./ thang ……năm.... r ồi kẹp bi ên bản huỷ hoá đơn sai, hoá đ ơn đúng vào phi ếu thu n ày rồi bấm lại làm chứng t ừ. TRên sổ kế toán ngoài việc ghi âm nghiệp vụ của hoá đơn sai, ghi th êm nghiệp vụ thu tiền mặt do thanh toán còn thừa , thì ghi thêm một nghiệp vụ đúng theo hoá đơn đúng. Mình làm như vậy có ổn ko? Các bạn nào có kinh nghi ệm trong trường hợp này chỉ giúp mình với!!!:flower:

 

[xuantham]

Trình tự hạch toán sau khi huỷ hoá đơn?
Khi huỷ hoá đơn mua nguyên vật liệu bằng Tiền mặt cách thời điểm huỷ là 5 tháng . Như vậy , có phải sửa đơn giá mua trên phiếu nhập kho hay phải huỷ phiếu nhập kho ghi sai đơn giá ? trình tự ghi vào sổ kế toán như thế nào? Theo mình thì ghi âm nghiệp vụ sai, ghi lại nghiệp vụ đúng. Nếu tổng số tiền thanh toán của hoá đơn đúng ít hơn tổng tiền thanh toán của hoá đơn sai chẳng hạn là 3.000 thì làm thêm 1 phiếu thu 3.000 ghi nội dung là : thu lại tiền thanh toán nhãn hiệu còn thừa theo hoá đơn số 0008621 ngày…./ thang ……năm.... r ồi kẹp bi ên bản huỷ hoá đơn sai, hoá đ ơn đúng vào phi ếu thu n ày rồi bấm lại làm chứng t ừ. TRên sổ kế toán ngoài việc ghi âm nghiệp vụ của hoá đơn sai, ghi th êm nghiệp vụ thu tiền mặt do thanh toán còn thừa , thì ghi thêm một nghiệp vụ đúng theo hoá đơn đúng. Mình làm như vậy có ổn ko? Các bạn nào có kinh nghi ệm trong trường hợp này chỉ giúp mình với!!!:flower:

Lý do hủy hóa đơn đâu thể là vì khách hàng trả thàng lại mà hủy hóa đơn đâu?
Nếu khách hàng trả hàng lại thì nói khách hàng xuất hóa đơn trả hàng lại, chứ sao lại hủy hóa đơn đã xuất?

 

[Phan Thị LệDung]

Lý do hủy hóa đơn đâu thể là vì khách hàng trả thàng lại mà hủy hóa đơn đâu?
Nếu khách hàng trả hàng lại thì nói khách hàng xuất hóa đơn trả hàng lại, chứ sao lại hủy hóa đơn đã xuất?

Chị hiểu nhầm câu hỏi của em rồi. Bên DN em là người mua . Vào tháng 5/2006 DN em có mua nhãn hiệu của CTy in .Nhưng ke toán cũ ko có làm sổ sách. Thang 8 em vào làm , em đã làm lại toàn bộ sổ sach, và phát hiện ra có 1 hóa đơn viết bị sai. Dn em mua khoảng 10.000 cái nhãn ( dùng để dán vào sp) . Nhưng Cty in viết cho cái hóa đơn với số lượng chỉ có 1 cái, đơn giá đến 2.272.727 , tiền thuế là 227,273 Cộng tiền hàng là 2,500,0000.
Chị nghĩ xem , làm gì có cái nhãn nào có giá hai triệu mấy đồng? Vì vậy, em đã gửi trả trả lại hóa đơn cho cty in , và yêu cầu họ xuất lại với số lương là 10,000 cái đơn giá la 227 , cộng tiền hàng 2,270,000tiền thuế là 227,000 Cộng tiền thanh toán là 2,497,000. Như vậy hóa đơn mới sẽ chênh lệch với hóa đơn cũ là 3,000 đồng. Ý em muốn hỏi , khi điều chỉnh , sửa sổ kế toán , phải làm như thế nào? Có phai ghi bút toán đỏ với số tiền trên hóa đơn cũ. ghi lại 1 but toán mới với số tiền trên hóa đơn mới, sau đó làm 1 phiếu thu , thu 3000 số tiền chênh lệch .???

 

[xuantham]

Chị hiểu nhầm câu hỏi của em rồi. Bên DN em là người mua . Vào tháng 5/2006 DN em có mua nhãn hiệu của CTy in .Nhưng ke toán cũ ko có làm sổ sách. Thang 8 em vào làm , em đã làm lại toàn bộ sổ sach, và phát hiện ra có 1 hóa đơn viết bị sai. Dn em mua khoảng 10.000 cái nhãn ( dùng để dán vào sp) . Nhưng Cty in viết cho cái hóa đơn với số lượng chỉ có 1 cái, đơn giá đến 2.272.727 , tiền thuế là 227,273 Cộng tiền hàng là 2,500,0000.
Chị nghĩ xem , làm gì có cái nhãn nào có giá hai triệu mấy đồng? Vì vậy, em đã gửi trả trả lại hóa đơn cho cty in , và yêu cầu họ xuất lại với số lương là 10,000 cái đơn giá la 227 , cộng tiền hàng 2,270,000tiền thuế là 227,000 Cộng tiền thanh toán là 2,497,000. Như vậy hóa đơn mới sẽ chênh lệch với hóa đơn cũ là 3,000 đồng. Ý em muốn hỏi , khi điều chỉnh , sửa sổ kế toán , phải làm như thế nào? Có phai ghi bút toán đỏ với số tiền trên hóa đơn cũ. ghi lại 1 but toán mới với số tiền trên hóa đơn mới, sau đó làm 1 phiếu thu , thu 3000 số tiền chênh lệch .???

Cách đó là gọn nhất

 

[Phan Thị LệDung]

Chị Thắm ơi, Hình như em đã hạch toán sai bút toán này rồi.
*Hóa đơn cũ:
Nợ 152: 2.272.727
Nợ 133: 227.272
Có 111: 2.500.000
*Hủy hóa đơn cũ và thay hóa đơn mới:
Nợ 152: (2.272.727)
Nợ 133: (227.272)
Có 111: (2.500.000)
Xin lỗi , hôm trước mình đánh máy nhầm , trên sổ mình hạch toán là
Nợ 152 :2.270.000
Nợ 133 : 227.000
Có 111: 2.497.000
Chứ không phải là:
Nợ 152: 2.270.000
Nợ 133: 227.000
Có 111: 2.500.000
*Phản ánh số tiền thừa đã trả so với hóa đơn cũ:
Nợ 111: 3.000
Có 331: 3.000 Cuối năm khi làm báo cáo tài chính , em lại phát hiện ra là hình như mình hạch toán sai rồi. Nếu ghi bên Có 331 :3.000 thì có nghĩa là Cty em còn phải trả cho người bán là 3.000. Chị giúp em định khoản số tiền chênh lệch này với. Cảm ơn chị nha.

 

[v200vn]

Bạn chỉ cần hạch toán đến đây thôi

Chị Thắm ơi, Hình như em đã hạch toán sai bút toán này rồi.
*Hóa đơn cũ:
Nợ 152: 2.272.727
Nợ 133: 227.272
Có 111: 2.500.000
*Hủy hóa đơn cũ và thay hóa đơn mới:
Nợ 152: (2.272.727)
Nợ 133: (227.272)
Có 111: (2.500.000)
Nợ 152: 2.270.000
Nợ 133: 227.000
Có 111: 2.500.000

Sửa lại có 111 = 2.270.000+227.000 = 2.497.000đ, thế là Okie

 

[Phan Thị LệDung]

Bạn chỉ cần hạch toán đến đây thôi

Sửa lại có 111 = 2.270.000+227.000 = 2.497.000đ, thế là Okie

Xin loi bạn , Hôm trước vì vội quá , mình đã đánh máy nhầm , Mình đã sữa lại định khoản của mình ở bài trên:
[QUOTE]*Hóa đơn cũ:
Nợ 152: 2.272.727
Nợ 133: 227.272
Có 111: 2.500.000
*Hủy hóa đơn cũ và thay hóa đơn mới:
Nợ 152: (2.272.727)
Nợ 133: (227.272)
Có 111: (2.500.000)
Nợ 152 :2.270.000
Nợ 133 : 227.000
Có 111: 2.497.000
*Phản ánh số tiền thừa đã trả so với hóa đơn cũ:
Nợ 111: 3.000
Có 331: 3.000 [/QUOTE]
Bạn để ý giúp mình số tiền thừa lại mà sau khi tính toán và lập lại hóa đơn mới. Minh đã đưa dư cho người ta 3.000. Bây giờ họ phải thối lại cho mình 3000. Số tiền này , mình thu vào và phải phán ánh nó trên tài khoản nào?

 

[xuantham]

Có nghiã là tiền em lẽ ra chỉ chi có 2.497.000 nhưng em đã chi đến 2.500.000.
Như vậy sổ tiền quỹ sẽ thiếu mất 3.000.
Nguyên nhân cuả thiếu 3.000 là do trả thưà? Mà trả thưà thì phải thu hồi. Phản ánh trên tài khoản phải thu và ghi giảm tiền 3.000.
Còn khoản phải thu này thu thế nào thì phản ánh thế đó

 

[v200vn]

Xin loi bạn , Hôm trước vì vội quá , mình đã đánh máy nhầm , Mình đã sữa lại định khoản của mình ở bài trên:

Bạn để ý giúp mình số tiền thừa lại mà sau khi tính toán và lập lại hóa đơn mới. Minh đã đưa dư cho người ta 3.000. Bây giờ họ phải thối lại cho mình 3000. Số tiền này , mình thu vào và phải phán ánh nó trên tài khoản nào?

Bạn hạch toán thế này:
*Hóa đơn cũ:
Nợ 152: 2.272.727
Nợ 133: 227.272
Có 111: 2.500.000
*Hủy hóa đơn cũ và thay hóa đơn mới:
Nợ 152: (2.272.727)
Nợ 133: (227.272)
Có 111: (2.500.000)

Nợ 152 :2.270.000
Nợ 133 : 227.000
Nợ 138: 3.000
Có 111: 2.500.000
*Khi khách hàng trả lại tiền tiền thừa:
Nợ 111: 3.000
Có 138: 3.000
Như vậy TK138 đã tất toán

 

[Phan Thị LệDung]

Cảm ơn bạn nhiều. Giá mà mình hỏi sớm 1 chút thì tốt biết mấy. Bây giờ mình đã gửi Báo cáo tài chính rồi. mặc dù lúc gửi đi, mình hoàn toàn biết mình đã làm sai bút toán này. Nhưng mà hạn nộp của mình đã hết. mình đành gửi báo cáo sai đi để sau này sữa chữa. Cũng rắc rối 1 chút, nhưng mình nghe nói việc sữa chữa này phải làm theo chuẩn mực kế toán nào đó . Nếu có kinh nghiệm thì mọi việc sẽ thấy đơn giãn, và ngược lại. Nếu có thể , bạn giúp mình việc này được chứ? Hoặc bạn nào có kinh nghiệm hướng đẫn mình với. Mình cảm ơn nhiều.

 

[xuantham]

Cảm ơn bạn nhiều. Giá mà mình hỏi sớm 1 chút thì tốt biết mấy. Bây giờ mình đã gửi Báo cáo tài chính rồi. mặc dù lúc gửi đi, mình hoàn toàn biết mình đã làm sai bút toán này. Nhưng mà hạn nộp của mình đã hết. mình đành gửi báo cáo sai đi để sau này sữa chữa. Cũng rắc rối 1 chút, nhưng mình nghe nói việc sữa chữa này phải làm theo chuẩn mực kế toán nào đó . Nếu có kinh nghiệm thì mọi việc sẽ thấy đơn giãn, và ngược lại. Nếu có thể , bạn giúp mình việc này được chứ? Hoặc bạn nào có kinh nghiệm hướng đẫn mình với. Mình cảm ơn nhiều.

Sai sót này có 3.000 đồng thì không trọng yếu. Nên chỉ cần làm bút toán điiêù chỉnh như vâỵ ở năm nay là được rôì